松木经济开发区2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案） 

　　一、2014年预算执行情况 

　　（一）财政收支完成情况 

　　1、财政收入完成情况 

　　2014年经开区财政总收入完成65749万元，较上年增加15313万元，增长30%。其中：国税部门13975万元，较上年增长35%；地税部门19448万元，较上年增长-20%；财政部门32326万元，较上年增长105%。地方一般预算收入完成61899万元，较上年增加9884万元增长14%，完成预算的143%。上划中央收入2686万元， 上划省级收入431万元。收入预算主要科目执行情况： 

　　（1）增值税621万元，增长41%，完成预算的94%。主要原因：一是国际市场复苏，新能源电池增值税增长；二是 “营改增”政策影响，促进增值税增长；三是建滔2013年增值税下降，今年属于恢复性增长。 

　　（2）营业税269万元，减少45%，完成预算的47%。 

　　（3）企业所得税109万元，减少7%，完成预算的67%。未完成预算主要是宏观经济影响，压缩了企业利润空间。 

　　（4）个人所得税44万元，减少46%，完成预算的46%。主要原因：减少2013年南方建材收购企业凯恒，股东转让交纳的个人所得税。 

　　（5）耕地占用税23558万元，减少2%，完成预算的110%。主要原因为一次性收入增加。 

　　（6）非税收入36897万元，减少30%，完成预算的130%。超额完成预算主要是国有资源有偿使用收入、行政事业性收费等一次性收入集中上缴，使非税收入增幅较大。 

　　2、财政支出完成情况 

　　2014年全年财政支出完成65579万元。各项支出具体情况为： 

　　（1）一般公共服务支出完成1584万元，为年初预算的100%。主要用于政府相关机构人员经费、公用经费。 

　　　（2）公共安全支出完成30万，与年初预算持平。主要用于公安业务经费。 

　　（3）教育支出完成4500万元，与年初预算持平。主要用于经开区教育设施建设。 

　　　　（4）文化体育与传媒支出完成30万元，与年初预算持平。主要用于公共场所文化设施购置及文体设施下社区经费。 

　　（5）社会保障和就业支出完成158万元，与年初预算持平。主要用于农村最低生活保障支出。  

　　　　（8）城乡社区事务支出完成5123万元，与年初预算持平。主要用于基础设施建设、社区公共设施支出和城管执法。 

　　（9）农林水事务支出完成111万元，与年初预算持平。主要用于对村民委员会和村党支部的补贴。 

　　（10）资源勘探电力信息等事务支出完成52601万元，为年初预算的116%。增收增加的经开区项目建设支出。主要用于经开区融资平台贷款贴息、标准厂房返租租金和项目建设。 

　　（11）金融监管等事务支出完成12万元，为年初预算的80%。主要用于人民银行代理金库业务支出。   

　　（14）其他支出完成580万元，与年初预算持平。 

　　（二）收支平衡情况 

　　2014年，地方一般预算收入61899万元，加上级专项补助收入和其他补助收入5111万元，上年结余82万元，地方一般预算收入总计67092万元；当年区级安排地方一般预算支出65579万元，加上上解市财政1513万元，地方一般预算支出合计67092万元，结余0万元。全年实现收支平衡。 

　　（三）预算执行特点 

　　1、培植财源，提高生财、聚财能力 

　　今年，经开区财政针对宏观经济下行压力较大、企业融资瓶颈约束凸显、企业经营困难的问题和矛盾，努力培育新的经济增长点。通过制定优惠政策，引导企业总部经济落户经开区。以“营改增”为契机，借助大源物流等物流平台，吸引小微运输企业和物流企业入驻经开区。加强税收源头管理，对辖区范围内的企业进行摸排，按照税收属地原则，对企业进行清理，使税源落户经开区。 

　　2、组织收入，不断扩大财力规模 

　　考虑今年组织财政收入难度大的情况，一是加强收入分析调度。通过加强组织财政收入的调度工作，强化预算执行情况分析，为保持财政收入稳定增长提供了重要保障。二是强夯收入征管，对生产大户纳税小户进行重点管理，努力做到“抓大、控中、不放小”，做到“应收尽收”。三是加强非税收入管理。通过规范非税收入征管，确保各项非税收入及时缴入财政专户。 

　　3、统筹安排财政支出，支持经济发展 

　　今年，在收支矛盾突出，财政运行困难情况下，财政部门按照厉行节约相关规定和要求，加强支出管理，优化支出结构，提高基本财力保障能力，确保重点工程的资金支持。一是保证重点项目资金需求。对土地开发、道路提质改造、保障住房建设关系经开区可持续发展的项目加大财政支持力度，今年财政贴息7540万元给予项目支持。二是落实惠企政策。今年财政直接办理惠企资金4082万元，切实支持了企业的发展。三是支持教育事务发展。安排21万元用于松木小学生均公用经费保障。 

　　4、加强财政监管，提高资金效率 

　　今年，财政加大对财政性资金采购、服务支出预算的监管力度，对超预算和不合理的事项进行核减；对财政投入资金项目支出全部进行事前评审，并出具事前评审意见表（书），未取得事前评审意见表（书）的项目，财政不予审批。保证了财政资金的安全和使用绩效。 

　　二、2015年财政预算编制情况 

　　（一）2015年财政预算编制的指导思想 

　　2015年经开区预算编制的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会和全市经济会议精神，坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，从严控制“三公”经费等一般性支出；硬化预算约束，强化预算执行，推进预算绩效管理，促进预算公开透明。 

　　（二）2015年财政收入预算安排和财力平衡情况 

　　1、收入安排情况 

　　根据上述指导思想，依据衡阳市确定的财政收入增长目标，2015年经开区财政收入增幅按12%安排，具体为：财政总收入较上年增长12%，较上年增加7721万元。其中：国税部门15652万元，较上年增长12%；地税部门6480万元，较上年增长-67%；财政部门51338万元，较上年增长58.8%。地方一般预算收入完成52940万元，较上年增长-14%。其中：国税部门794万元，较上年增长12%，地税部门收入808万元，较上年增长-97%；财政部门收入51338万元，较上年增长139%。 

　　2、财力平衡情况 

　　2015年地方一般预算收入为52940万元，加上市级返还性收入4442万元，专项转移支付收入1000万元，结余净额0万元，一般预算收入总财力58382万元。剔除上解支出1664万元，可用财力为56718万元。财政支出安排56718万元，当年预算收支平衡。 

　　（三）地方一般预算支出安排情况 

　　2015年地方一般预算支出安排56774万元，具体项目安排如下： 

　　1、一般公共服务安1584万元，主要用于政府机关人员经费、公用经费，同口径与上年持平。 

　　2、公共安全支出安排30万元，主要用于经开区公共安全经费支出，同口径与上年持平。 

　　3、教育支出安排4530万元，较上年增长1%。增加小学费用。 

　　4、文化体育与传媒支出安排50万，主要用于公共场所广告、媒体、宣传方面支出，较上年增长67%。 

　　5、社会保障和就业支出安排240万元，较上年增长52%。原因为增加在编人员社会养老保障费。主要用于社会保障各项经费的配套安排及管理处、社区的人员经费和被征地农民生活保障费。 

　　6、医疗卫生支出安排76万元，主要用于行政事业单位医疗保障支出及计生经费，较上年增长55%。原因新增社区计划生育服务经费。 

　　7、环境保护支出安排740万元，主要用于污染减排支出，同口径与上年持平。 

　　8、城乡社区事务支出安排5117万元，同口径与上年持平。主要用于社区公共基础设施建设和设施维修支出。 

　　9、农林水事务支出安排111万元，主要用于对村民委员会和村党支部的补助、基础设施建设和农业其他支出，同口径与上年持平。 

　　10、资源勘探电力信息等事务支出安排43580万元，较上年增加15%。原因为增加贷款贴息补贴。 

　　11、金融监管等事务支出安排15万元，主要用于人民银行代理金库业务经费。 

　　12、国土资源气象等事务支出安排30万元，主要用于用地勘界、报批费，较上年增加30%。 

　　13、住房保障支出安排65万元，主要用于住房公积金支出，较上年增加71%。原因为新增聘任人员住房公积金。 

　　14、其他支出安排550万元，较上年减少5%，为总预备费安排550万元，其中应急预备费100万元。 

　　（四）2015年政府性基金预算安排情况 

　　为了加强和规范经开区政府性基金管理，落实上级财政部门的有关要求，结合经开区实际情况，编制2015年度政府性基金收支预算。纳入政府性基金预算编制范围的主要有：国有土地使用权出让金、城市基础设施配套费。 

　　经过审核汇总，2015年经开区政府性基金预算收入总额为212799万元，政府性基金预算支出总额为212799万元，政府性基金预算支出主要用于征地和拆迁补偿、土地开发支出和城市建设支出等，当年政府性基金预算收支平衡。 

　　（五）关于编制2015年财政预算草案的几点说明 

　　1、关于收入预算的说明 

　　2015年，面临很多机遇和有利条件，同时也存在不少困难和压力。从有利条件来看，大部分入区企业经过几年的生产建设，扩能改造，企业已进入稳步成长期，经济增长的活力和财政增收的动力在持续增强，为财政增收提供了空间。从制约条件来看，2015年经济增速可能会略有回升，但总体复苏疲弱态势难有明显改观，而随着国家推进改革和结构调整的步伐加快，结构性减税政策力度加大，财政收入持续多年高位增长难度加大。另一方面经开区历年预交的耕地占用税累计金额已大大超过经开区规划范围内可供开发土地应交的耕地占用税总和。基于上述考虑，全年预算收入增幅安排12%。 

　　2、关于支出预算的说明 

　　2015年，经开区支出预算编制严格按照修正后的《中华人民共和国预算法》统筹兼顾、突出重点、进一步优化支出结构，重点向经开区建设发展和改善民生等领域倾斜，贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严控一般性支出，降低行政运行成本。确保“三公”经费只减不增，提高财政资金运行绩效，促进经开区经济社会和谐发展。