关于2020年全市及市本级财政决算(草案)与2021年上半年预算执行情况的报告
发布时间:2021-09-01 11:55      来源:衡阳市财政局     浏览量:
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关于2020年全市及市本级财政决算(草案)


关于2020年全市及市本级财政决算(草案)

与2021年上半年预算执行情况的报告

2021年8月30日在市十五届人大常委会第四十二次会议上

衡阳市财政局局长  秦振衡


主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,报告2020年全市及市本级财政决算(草案)与2021年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2020年财政决算情况

在市委的坚强领导和市人大的监督支持下,全市财政部门贯彻落实中央、省、市各项决策部署,扎实做好"六稳"工作,全面落实"六保"任务,着力强化财政管理,圆满完成了各项工作任务,预算执行情况总体较好。

(一)收支决算情况。

1.一般公共预算收支决算情况。

(1)收入:全市一般公共预算收入265.43亿元,比上年(下同)下降1.66%。地方一般公共预算收入173.47亿元,增长1.92%,其中:地方税收113.87亿元,增长3.14%;非税收入59.6亿元,下降0.33%。市本级一般公共预算收入111.17亿元,增长5.58%。地方一般公共预算收入69.88亿元,增长11.03%,其中:地方税收47.77亿元,增长8.85%;非税收入22.11亿元,增长16.03%。

(2)支出:全市一般公共预算支出577.51亿元,剔除企业养老保险省级统筹因素,同口径增长0.29 %。市本级一般公共预算支出111.09亿元,同口径下降4.43%。与向市十五届人大九次会议报告的执行数相比,全市一般公共预算支出减少3.05亿元,市本级一般公共预算支出减少0.3亿元,原因是当时报告的是快报数,现根据决算情况进行了调整。全市主要支出科目情况如下。

社会保障和就业支出89.86亿元,下降14.93%。剔除企业养老保险省级统筹因素,同口径增长10.33%。

教育支出98.54亿元,增长1.68%。完善生均经费保障体系,学前教育年生均经费(500元)范围扩大到办园质量达标的普惠性民办幼儿园;普通小学、初中年生均经费标准分别提高到650元、850元;超大班额全部清零。

卫生健康支出67.26亿元,增长9.52%。城乡居民医保人均财政补助标准提高到550元/年;基本公共卫生经费补助标准提高到每人每年65元。

农林水支出70.86亿元,增长1.64%。通过"一卡通"发放惠民惠农补贴32.75亿元,增长22.38%。

文化旅游体育与传媒支出11.88亿元,增长0.97%。继续支持博物馆、图书馆、文化馆等免费开放,推进省级全域旅游示范区创建。

市本级预备费1.3亿元,全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中:一般公共服务支出0.49亿元,公共安全支出0.02亿元,文化旅游体育与传媒支出0.29亿元,社会保障和就业支出0.01亿元,卫生健康支出0.22亿元,节能环保支出0.01亿元,城乡社区支出0.03亿元,农林水支出0.04亿元,交通运输支出0.03亿元,资源勘探工业信息等支出0.06亿元,商业服务业等支出0.01亿元,金融支出0.01亿元,自然资源海洋气象等支出0.03亿元,住房保障支出0.01亿元,灾害防治及应急管理支出0.04亿元。

市本级预算周转金。年末余额2321万元,没有变化,主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。近年来,市本级加大了往来款回收力度,积极盘活存量资金,财政保障能力提高,因此没有动用预算周转金。

(3)收支平衡情况:全市地方一般公共预算收入173.47亿元,加上上级补助收入338.93亿元、债务转贷收入65.77亿元、上年结转收入21.33亿元、调入预算稳定调节基金24.6亿元,调入政府性基金29亿元,调入国有资本经营0.1亿元,调入其他资金25.84亿元,收入总计679.04亿元。一般公共预算支出577.51亿元,加上上解上级支出9.74亿元、债务还本支出54.21亿元,支出总计641.46亿元。收支相抵后,年终滚存结余37.58亿元,减结转下年支出27.08亿元,净结余10.5亿元,全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额19.77亿元。

市本级地方一般公共预算收入69.88亿元,加上上级补助收入17.39亿元、债务转贷收入44.07亿元、上年结转收入14.39亿元、调入预算稳定调节基金16.19亿元,调入政府性基金9.21亿元,调入其他资金6.33亿元,收入总计177.46亿元。一般公共预算支出111.09亿元、上解上级支出-1.19亿元、债务还本支出41.81亿元,支出总计151.71亿元。收支相抵后,年终滚存结余25.75亿元,减结转下年支出17.65亿元,净结余8.1亿元,全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额16.18亿元。

2.政府性基金预算收支决算情况。

全市政府性基金预算收入292.43亿元,增加23.43亿元,增长8.71%。其中:国土收入280亿元,增长10.59%。政府性基金预算支出361.54亿元,增加118.58亿元,增长48.81%。

全市政府性基金预算收入292.43亿元,加上上年结余30.1亿元、上级补助收入16.62亿元、债务转贷收入148.28亿元、调入资金5.52亿元,收入总计492.95亿元。政府性基金预算支出361.54亿元,加上上解上级支出0.16亿元、调出资金29亿元、债务还本支出65.77亿元,支出总计456.47亿元。收支相抵后,年终滚存结余36.48亿元。

市本级政府性基金预算收入188亿元,增加16.71亿元,增长9.75%。其中:国土收入183.41亿元,增长13.08%。政府性基金预算支出217.23亿元,增加61.3亿元,增长39.31%。

市本级政府性基金预算收入188亿元,加上上年结余24.23亿元、上级补助收入-5.47亿元、债务转贷收入102.13亿元、调入资金5.3亿元,收入总计314.19亿元。政府性基金预算支出217.23亿元、上解上级支出0.11亿元、调出资金9.21亿元,债务还本支出63.85亿元,支出总计290.4亿元。收支相抵后,年终滚存结余23.79亿元。

3.国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营预算收入1.15亿元,加上上级补助收入 0.04亿元、上年结余0.06亿元,收入总计1.25亿元。减去国有资本经营预算支出0.93亿元、调出资金0.1亿元,年终结余0.22亿元。

市本级国有资本经营预算收入0.1亿元,加上上年结余0.04亿元,收入总计0.14亿元。减去国有资本经营预算支出0.04亿元,年终结余0.1亿元。

4.社会保险基金预算收支决算情况。

全市社会保险基金预算收入81.92亿元,增长2.19%。社会保险基金预算支出83.65亿元,增长13.98%。当年收支结余-1.73亿元,加上上年结余54.8亿元,累计结余53.07亿元。

市本级社会保险基金预算收入29.4亿元,下降1.53%。社会保险基金预算支出31.75亿元,增长23.46%。当年收支结余-2.35亿元,加上上年结余31.77亿元,累计结余29.42亿元。

(二)财力性转移支付资金安排执行情况。

全市争取上级财力性转移支付资金131.34亿元,同口径增长20.81%(省里将城乡义务教育转移支付收入、基本养老金转移支付收入、城乡居民医疗保险转移支付收入调整为共同事权转移支付,上述三项收入未纳入统计范围,下同)。其中:市本级9.56亿元,增长5.88%;县市区121.78亿元,增长22.16%。

1.均衡性转移支付。全市60.89亿元,增加1.89亿元,增长3.21%。其中:市本级7.13亿元,增加0.53亿元,增长8.09%;县市区53.76亿元,增加1.36亿元,增长2.6%。均衡性转移支付资金主要用于弥补财力不足。

2.调整工资转移支付。全市11.64亿元,与上年持平。其中:市本级1.78亿元、县市区9.86亿元,为1999-2006年调整机关事业单位人员工资补助基数。

3.农村税费改革转移支付。全市4.29亿元,与上年持平。主要为取消农业税和农业特产税等税费后的转移支付补助。

4.县级基本财力保障机制奖补资金。全市37.97 亿元,增加20.42亿元,增长116.39%,用于保障县乡财政运转需要。

5.资源枯竭型城市转移支付。全市3.95亿元,减少0.57亿元,下降12.61%。其中:常宁市1.81亿元,耒阳市1.48亿元,其他县市区0.66亿元。

6.其他转移支付。全市12.6亿元,增加0.88亿元,增长7.55%。其中:基层公检法司转移支付1.44亿元、村级公益事业奖补等转移支付0.95亿元、产粮(油)大县奖励资金3.58亿元、重点生态功能区转移支付0.43亿元、老少边穷转移支付6.2亿元。

(三)债务情况。

1.债务规模。

全市债务余额2124.26亿元。其中:政府债务757.89 亿元。市本级债务余额1252.07 亿元。其中:政府债务 378.23亿元。

(1)新增债券。省财政厅转贷我市新增政府债券97.51亿元(一般债券15亿元、专项债券82.51亿元),增长38.23%。其中:市本级40.76亿元(一般债券2.48亿元、专项债券38.28亿元),增长29.6%。市本级新增债券使用情况:①一般债券2.48亿元。用于"雪亮工程"项目0.35亿元,基层综合服务平台建设0.3亿元,南岳机场保障等级升级0.43亿元,城区派出所建设0.4亿元,其他项目1亿元。②专项债券38.28亿元。用于市中医院传承创新工程建设(住院综合楼)0.5亿元,南岳机场保障等级升级1.39亿元,湖南高速铁路职业技术学院轨道交通综合实训基地0.5亿元,湖南财经工业职业技术学院实训基地1亿元,市幼儿师范学校升格6.09亿元,瓦松铁路铜铅锌产业基地专用线2亿元,市中心老城区雨污分流改造项目4亿元,市儿童医院(市妇幼保健院)异地新建项目1.54亿元,高新区白沙绿岛核应用产业园厂房及基础设施(一期)项目1.5亿元,衡山科学城新一代信息技术产业园项目4亿元,高新区弘湘双创智造基地(眼镜小镇)项目4亿元,市中心城区解放路以北片区老旧小区改造项目1.5亿元,市中心城区解放路以南片区老旧小区改造项目1.5亿元,高新区数字产业孵化园项目5亿元,市中心医院异地扩建项目2.76亿元,市江东水厂提质改造和城市供水管网改扩建项目1亿元。

(2)抗疫特别国债。省财政厅下达我市抗疫特别国债资金13.5亿元,其中:市本级4.96亿元。市本级抗疫特别国债资金使用情况:老旧小区改造1.5亿元,市公共卫生中心业务楼0.5亿元,环境污染治理项目1.03亿元,市公交公司防疫补贴0.2亿元,支持企业发展贴息资金1.28亿元,结转下年支出0.45亿元。

3.市本级政府债务偿还情况。还本付息92.78亿元。一是争取再融资债券还本80.71亿元;二是偿债资金还本付息12.07亿元。

(四)2020年全市财政工作情况。

1.助力六稳六保。积极应对新冠疫情影响,全力帮助企业纾困解难,推动经济平稳健康发展。一是打好疫情防控阻击战。全市投入专项资金8.05亿元,加上各级单位从公用经费开支的防疫支出,疫情防控经费10亿元以上;市本级设立企业解困资金2.03亿元,提前至4月底前拨付到位,支持企业复工复产。二是落实减税降费政策。全市各类减收共计22.02亿元,其中:新增减税11.98亿元,减免社会保险费8.48亿元,减免项目报建规费0.93亿元,减免承租国有资产经营用房租金0.63亿元。三是服务经济发展。市本级安排企业贷款贴息资金1.28亿元,惠及城区401家企业;为59家中小微企业提供3.02亿元担保融资服务,减免担保费479万元;兑现购房契税奖励资金2.74亿元,为房地产企业缓缴项目报建规费1.51亿元;拨付航线、综保区项目等补贴资金2.98亿元。四是助推就业创业。统筹安排就业补助资金2.84亿元,发放创业担保贷款4.36亿元,新增城镇就业6.14万人,新增农村劳动力转移就业4.89万人。五是保障粮食生产安全。安排粮食发展资金1.28亿元,稳定粮食产量,保障市场供应。六是稳定收入增长。健全协税护税机制,突出综合治税、信息管税、以票控税,全市地方收入增长1.92%,高出全省平均增幅1.87个百分点。

2.增进民生福祉。不断优化支出结构,确保民生投入稳定增长,2020年全市民生支出424亿元,占一般公共预算支出比重达到72.97%。安排资金36.88亿元,完善多层次医疗保障体系,提升公共卫生服务水平;筹集资金5.3亿元,支持市中心医院、市儿童医院、市公共卫生中心业务楼建设;安排城乡低保、特困供养、临时救助和流浪乞讨等困难群众救助资金8.95亿元,强化民生政策兜底;统筹投入退役士兵社保接续资金0.67亿元,惠及2.39万人;筹措资金9.35亿元,推进衡阳幼儿师范高等专科学校建设;统筹投入15.32亿元,持续治理和改善大气、土壤、水质,坚决打好污染防治攻坚战;市区安排创卫专项经费3.17亿元,成功创建国家卫生城市;统筹资金17.08亿元,推动改造老旧小区208个、棚户区1.24万套;投入财政专项扶贫资金9.58亿元,落实教育扶贫、健康扶贫、就业扶贫等政策资金16.15亿元,贫困人口全部脱贫。

3.防范化解风险。一是防范化解债务风险。建立政府债务和隐性债务监测预警机制,控制新增债务规模;认真甄别分类存量债务,按政策将134亿元存量关注类债务转化为平台公司经营性债务;筹措偿债资金22.98亿元,确保及时足额偿还到期政府债务本息;完成隐性债务化债目标;支持常宁市争取财政部成建制县化解债务试点债券资金33亿元。二是兜牢县级"三保"底线。健全县级"三保"支出保障工作机制,全面压实县级"三保"责任,建立联点负责制度,定期开展专项督查,动态监控各地库款余额;开展县级预算编制审核试点工作,安排专项资金缓解县级财政支出压力,切实兜牢"三保"底线。三是防范财政运行风险。进一步强化法治意识,严格执行市人大批准的预算;高度重视审计发现的问题,细化整改措施,认真整改到位;推进财政存量资金清理回收工作常态化,市本级收回财政存量资金3.48亿元。

4.提升理财水平。积极围绕规范有效、公开透明的财政管理目标,不断深化财政重点领域改革。一是强化预算管理工作。贯彻落实真正过"紧日子"思想,市本级年初"三公"经费预算压减10%。二是注重预算绩效管理。积极开展多层次绩效评价,加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,对市本级23个项目和单位开展重点绩效评价。三是深化国库集中支付改革。实现全市国库集中支付电子化管理改革全覆盖,继续推进网上审核,强化财政授权支付监管。四是推进政府采购放管服改革。强化采购人主体责任,提高政府采购限额和公开招标数额标准,推进政府采购电子卖场建设,全市完成政府采购46.6亿元,节支率7.16%。五是强化财政投资评审工作。全市完成政府投资项目评审6707个,评审金额346.19亿元,审定金额293.35亿元,审减率15.26%。六是打造"阳光财政"。按要求及时公开预决算,推进权责发生制政府综合财务报告试编工作,支持市人大预算联网监督平台建设,主动接受监督。

二、2021年上半年全市财政预算执行情况

(一)预算执行情况。

1.一般公共预算。

全市一般公共预算收入146.72亿元,增长22.19%。地方一般公共预算收入89.38亿元,增长25.3%,其中:地方税收收入61.74亿元,增长22.81%;非税收入27.64亿元,增长31.23%。一般公共预算支出235.9亿元,下降11.05%。

市本级一般公共预算收入58.91亿元,增长16.19%。地方一般公共预算收入32.87亿元,增长14.87%,其中:地方税收收入24.94亿元,增长19.82%;非税收入7.93亿元,增长1.68%。一般公共预算支出51.43亿元,增长5.37%。

2.政府性基金预算。全市政府性基金预算收入49.34亿元,下降61.39%;政府性基金预算支出60.68亿元,下降59.27%。市本级政府性基金预算收入6.87亿元,下降91.22%;政府性基金预算支出7.64亿元,下降91.76%。

3.国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入0.71亿元。

4.社会保险基金预算。全市社会保险基金收入59.6亿元,增长13.16%;社会保险基金支出125.78亿元,增长12.18%。市本级社会保险基金收入16.4亿元,增长21.35%;社会保险基金支出32.65亿元,增长2.71%。

5.债务余额。全市债务余额2101.23亿元,其中:政府债务803.46亿元。市本级债务余额1242.76亿元,其中:政府债务379.61亿元。

(二)主要特点。

1.财政收入增长较快。全市地方一般公共预算收入增长25.3%,高出全省平均增幅2.68个百分点,排全省第2位,排名较上年同期提高6位。其中,增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种分别增长22.81%、23.69%、13.22%。全市地方税收收入完成61.75亿元,占地方收入比重69.08%,排全省第3位。

2.高质量发展效果凸显。启动实施全市财源建设工程,出台支持企业"原地倍增"、企业上市、发展总部经济等优惠政策,促进企业扩产增效,做大做强;落实减税降费政策,全市新增减税降费2亿元,市本级减免项目报建规费4047万元;为全市98家企业提供4.89亿元融资担保服务,缓解企业融资难题。全市全口径税收收入124.22亿元,增长20.78%,占GDP比重达到6.89%,同比提高0.43个百分点。

3.重点领域保障有力。坚持量入为出、有保有压的原则,不断优化财政支出结构。继续严控一般性支出和"三公"经费,大幅压减非刚性、非重点支出,市本级压减或收回财政专项资金1.55亿元,除乡村振兴、教育、环保等资金外,单位项目资金一律按10%的比例压减,统筹财力保障民生等重点领域需求;统筹调度资金6.6亿元,全力保障疫苗接种。

4.风险防控扎实有效。以市委办、市政府办名义印发《关于增收节支保障"三保"支出防范化解财政风险的若干措施》(衡办发电〔2021〕32号),进一步规范预算管理,防范化解债务风险,保障财政"三保"支出。全市累计还本付息287.58亿元,没有出现债务违约事件,继续推进平台公司整合转型,降低融资成本,化解隐性债务。压实县级财政"三保"主体责任,对珠晖区、衡阳县、衡东县、常宁市、耒阳市等县市区预算编制进行事前审核,动态监控库款余额,兜牢"三保"底线。

(三)当前及后段形势分析。

上半年,全市财政运行保持了稳中向好的发展态势。但国内外发展形势还存在很多不稳定、不确定性,财政运行还面临很多挑战和压力。

财政收入方面:全市财政收入增幅较高,既有经济企稳回升带来的正常性增长,也有去年基数较低的原因,增收基础并不牢固。全市30家重点税源企业税收仅增长0.55%,有8家增幅出现下降;地方税收中除个人所得税、城市维护建设税、土地增值税外,其他税种增幅均低于全省平均水平。后段随着收入基数的抬高,加上提高企业研发费用加计扣除比例等新增减税政策的实施,预计下半年收入增幅将有所回落。

财政支出方面:今年中央取消了抗疫特别国债、特殊性转移支付,下调财政赤字,延后发行债券资金等,全市获得的相关上级资金将较上年预计减少32亿元以上;疫苗接种、改善民生等各类刚性支出有增无减,财力缺口不断扩大,收支矛盾十分突出。

(四)下阶段工作措施。

1.抓财源建设。督促各县市区和园区制定本地区财源建设方案,研究出台增加税收的具体措施,抓实财源建设工作;组织召开全市财源建设联席会,研究部署下阶段工作措施,力促财源建设工程尽快取得实效;大力支持企业"原地倍增"、发展总部经济和帮助企业上市;充分发挥财政政策杠杆效应和资金的引导作用,引导产业和企业转型升级。持续深化"放管服"改革,营造良好的营商环境。

2.抓收入组织。强化部门联动,落实减税降费政策,抓好重点税种和重点企业的征管和监控,协调相关部门妥善解决企业生产经营中面临的问题,努力提升重点企业税收贡献度;加强收入调度分析,及时了解进度情况,防止收入大起大落;坚持依法征管原则,正确处理好收入增长和质量提升之间的关系,促进财政收入健康发展。

3.抓风险防控。严格落实增收节支举措,强化预算约束,树立真正过"紧日子"思想,坚持"三保"支出优先顺序,牢牢守住"三保"底线;抓实债务风险防控,杜绝违规举债行为;加快推进隐性债务置换工作,缓解到期偿债压力;积极筹措资金,严格落实债务化解计划。

4.抓财政管理。全力做好预算管理一体化系统建设,尽快完成项目库的建立和储备,加强对县市区的督促指导,按要求完成全市预算管理一体化改革任务;强化财政库款管理,动态监控库款余额,科学合理调度资金;管好用好新增债券、中央直达资金,积极盘活财政存量资金,强化预算绩效评价,提高财政资金使用效益。



关于市级“三公”经费支出情况的说明

预算绩效管理

表1-全市一般公共预算收入表

表2-市本级一般预算收入表

表3-全市一般公共预算支出

表4-市本级一般公共预算支出

表5-全市一般公共预算支出表(细化到款)

表6-全市一般公共预算支出表(细化到项)

表7-市本级一般公共预算支出表(细化到款)

表8-市本级一般公共预算支出表(细化到项)

表9-全市一般公共预算税收返还表

表10-市本级一般公共预算税收返还表

表11-全市一般性转移支付分地区

表12-全市一般性转移支付分项目

表13-全市专项转移支付分地区

表14-全市专项转移支付分项目

表15-市本级一般性转移支付分项目情况表

表16-市本级专项转移支付分项目情况表

表17-全市基本支出

表18-市本级基本支出

表19-全市政府性基金收入

表20-全市政府性基金支出

表21-市本级政府基金收入

表22-市本级政府基金支出

表23-全市政府性基金收支平衡

表24-市本级政府基金收支平衡

表25-全市国资收入

表26-全市国资支出

表27-市本级国资收入

表28-市本级国资支出

表29-全市社保收入

表30-全市社保支出

表31-市本级社保基金收入

表32-市本级社保支出

表33-全市债务限额及余额

表34-市本级债务限额及余额

表35-2020年全市新增一般债券债券使用情况表

表36-2020年全市新增专项债券使用情况表

表37-全市还本付息情况表

表38-市本级还本付息情况


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