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关于2020年全市及市本级财政决算（草案）与2021年上半年预算执行情况的报告

发布时间：2021-09-01 11:55 来源：衡阳市财政局浏览量：次

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关于2020年全市及市本级财政决算（草案）

2020年衡阳市本级政府决算公开

第一部分决算报告

第二部分决算草案

表1-全市一般公共预算收入表

表2-市本级一般预算收入表

表3-全市一般公共预算支出

表4-市本级一般公共预算支出

表5-全市一般公共预算支出表（细化到款）

表6-全市一般公共预算支出表（细化到项）

表7-市本级一般公共预算支出表（细化到款）

表8-市本级一般公共预算支出表（细化到项）

表9-全市一般公共预算税收返还表

表10-市本级一般公共预算税收返还表

表11-全市一般性转移支付分地区

表12-全市一般性转移支付分项目

表13-全市专项转移支付分地区

表14-全市专项转移支付分项目

表15-市本级一般性转移支付分项目情况表

表16-市本级专项转移支付分项目情况表

表17-全市基本支出

表18-市本级基本支出

表19-全市政府性基金收入

表20-全市政府性基金支出

表21-市本级政府基金收入

表22-市本级政府基金支出

表23-全市政府性基金收支平衡

表24-市本级政府基金收支平衡

表25-全市国资收入

表26-全市国资支出

表27-市本级国资收入

表28-市本级国资支出

表29-全市社保收入

表30-全市社保支出

表31-市本级社保基金收入

表32-市本级社保支出

表33-全市债务限额及余额

表34-市本级债务限额及余额

表35-2020年全市新增一般债券债券使用情况表

表36-2020年全市新增专项债券使用情况表

表37-全市还本付息情况表

表38-市本级还本付息情况

第三部分 相关说明

关于2020年全市及市本级财政决算（草案）与2021年上半年预算执行情况的报告

2021年8月30日在市十五届人大常委会第四十二次会议上

衡阳市财政局局长秦振衡

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2020年全市及市本级财政决算（草案）与2021年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2020年财政决算情况

在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，全市财政部门贯彻落实中央、省、市各项决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，着力强化财政管理，圆满完成了各项工作任务，预算执行情况总体较好。

（一）收支决算情况。

1.一般公共预算收支决算情况。

（1）收入：全市一般公共预算收入265.43亿元，比上年（下同）下降1.66%。地方一般公共预算收入173.47亿元，增长1.92%，其中：地方税收113.87亿元，增长3.14%；非税收入59.6亿元，下降0.33%。市本级一般公共预算收入111.17亿元，增长5.58%。地方一般公共预算收入69.88亿元，增长11.03%，其中：地方税收47.77亿元，增长8.85%；非税收入22.11亿元，增长16.03%。

（2）支出：全市一般公共预算支出577.51亿元，剔除企业养老保险省级统筹因素，同口径增长0.29 %。市本级一般公共预算支出111.09亿元，同口径下降4.43%。与向市十五届人大九次会议报告的执行数相比，全市一般公共预算支出减少3.05亿元，市本级一般公共预算支出减少0.3亿元，原因是当时报告的是快报数，现根据决算情况进行了调整。全市主要支出科目情况如下。

社会保障和就业支出89.86亿元，下降14.93%。剔除企业养老保险省级统筹因素，同口径增长10.33%。

教育支出98.54亿元，增长1.68%。完善生均经费保障体系，学前教育年生均经费（500元）范围扩大到办园质量达标的普惠性民办幼儿园；普通小学、初中年生均经费标准分别提高到650元、850元；超大班额全部清零。

卫生健康支出67.26亿元，增长9.52%。城乡居民医保人均财政补助标准提高到550元/年；基本公共卫生经费补助标准提高到每人每年65元。

农林水支出70.86亿元，增长1.64%。通过“一卡通”发放惠民惠农补贴32.75亿元，增长22.38%。

文化旅游体育与传媒支出11.88亿元，增长0.97%。继续支持博物馆、图书馆、文化馆等免费开放，推进省级全域旅游示范区创建。

市本级预备费1.3亿元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中：一般公共服务支出0.49亿元，公共安全支出0.02亿元，文化旅游体育与传媒支出0.29亿元，社会保障和就业支出0.01亿元，卫生健康支出0.22亿元，节能环保支出0.01亿元，城乡社区支出0.03亿元，农林水支出0.04亿元，交通运输支出0.03亿元，资源勘探工业信息等支出0.06亿元，商业服务业等支出0.01亿元，金融支出0.01亿元，自然资源海洋气象等支出0.03亿元，住房保障支出0.01亿元，灾害防治及应急管理支出0.04亿元。

市本级预算周转金。年末余额2321万元，没有变化，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。近年来，市本级加大了往来款回收力度，积极盘活存量资金，财政保障能力提高，因此没有动用预算周转金。

（3）收支平衡情况：全市地方一般公共预算收入173.47亿元，加上上级补助收入338.93亿元、债务转贷收入65.77亿元、上年结转收入21.33亿元、调入预算稳定调节基金24.6亿元，调入政府性基金29亿元，调入国有资本经营0.1亿元，调入其他资金25.84亿元，收入总计679.04亿元。一般公共预算支出577.51亿元，加上上解上级支出9.74亿元、债务还本支出54.21亿元，支出总计641.46亿元。收支相抵后，年终滚存结余37.58亿元，减结转下年支出27.08亿元，净结余10.5亿元，全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额19.77亿元。

市本级地方一般公共预算收入69.88亿元，加上上级补助收入17.39亿元、债务转贷收入44.07亿元、上年结转收入14.39亿元、调入预算稳定调节基金16.19亿元，调入政府性基金9.21亿元，调入其他资金6.33亿元，收入总计177.46亿元。一般公共预算支出111.09亿元、上解上级支出-1.19亿元、债务还本支出41.81亿元，支出总计151.71亿元。收支相抵后，年终滚存结余25.75亿元，减结转下年支出17.65亿元，净结余8.1亿元，全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额16.18亿元。

2.政府性基金预算收支决算情况。

全市政府性基金预算收入292.43亿元，增加23.43亿元，增长8.71%。其中：国土收入280亿元，增长10.59%。政府性基金预算支出361.54亿元，增加118.58亿元，增长48.81%。

全市政府性基金预算收入292.43亿元，加上上年结余30.1亿元、上级补助收入16.62亿元、债务转贷收入148.28亿元、调入资金5.52亿元，收入总计492.95亿元。政府性基金预算支出361.54亿元，加上上解上级支出0.16亿元、调出资金29亿元、债务还本支出65.77亿元，支出总计456.47亿元。收支相抵后，年终滚存结余36.48亿元。

市本级政府性基金预算收入188亿元，增加16.71亿元，增长9.75%。其中：国土收入183.41亿元，增长13.08%。政府性基金预算支出217.23亿元，增加61.3亿元，增长39.31%。

市本级政府性基金预算收入188亿元，加上上年结余24.23亿元、上级补助收入-5.47亿元、债务转贷收入102.13亿元、调入资金5.3亿元，收入总计314.19亿元。政府性基金预算支出217.23亿元、上解上级支出0.11亿元、调出资金9.21亿元，债务还本支出63.85亿元，支出总计290.4亿元。收支相抵后，年终滚存结余23.79亿元。

3.国有资本经营预算收支决算情况。

全市国有资本经营预算收入1.15亿元，加上上级补助收入 0.04亿元、上年结余0.06亿元，收入总计1.25亿元。减去国有资本经营预算支出0.93亿元、调出资金0.1亿元，年终结余0.22亿元。

市本级国有资本经营预算收入0.1亿元，加上上年结余0.04亿元，收入总计0.14亿元。减去国有资本经营预算支出0.04亿元，年终结余0.1亿元。

4.社会保险基金预算收支决算情况。

全市社会保险基金预算收入81.92亿元，增长2.19%。社会保险基金预算支出83.65亿元，增长13.98%。当年收支结余-1.73亿元，加上上年结余54.8亿元，累计结余53.07亿元。

市本级社会保险基金预算收入29.4亿元，下降1.53%。社会保险基金预算支出31.75亿元，增长23.46%。当年收支结余-2.35亿元，加上上年结余31.77亿元，累计结余29.42亿元。

（二）财力性转移支付资金安排执行情况。

全市争取上级财力性转移支付资金131.34亿元，同口径增长20.81%（省里将城乡义务教育转移支付收入、基本养老金转移支付收入、城乡居民医疗保险转移支付收入调整为共同事权转移支付，上述三项收入未纳入统计范围，下同）。其中：市本级9.56亿元，增长5.88%；县市区121.78亿元，增长22.16%。

1.均衡性转移支付。全市60.89亿元，增加1.89亿元，增长3.21%。其中：市本级7.13亿元，增加0.53亿元，增长8.09%；县市区53.76亿元，增加1.36亿元，增长2.6%。均衡性转移支付资金主要用于弥补财力不足。

2.调整工资转移支付。全市11.64亿元，与上年持平。其中：市本级1.78亿元、县市区9.86亿元，为1999－2006年调整机关事业单位人员工资补助基数。

3.农村税费改革转移支付。全市4.29亿元，与上年持平。主要为取消农业税和农业特产税等税费后的转移支付补助。

4.县级基本财力保障机制奖补资金。全市37.97 亿元，增加20.42亿元，增长116.39%，用于保障县乡财政运转需要。

5.资源枯竭型城市转移支付。全市3.95亿元，减少0.57亿元，下降12.61%。其中：常宁市1.81亿元，耒阳市1.48亿元，其他县市区0.66亿元。

6.其他转移支付。全市12.6亿元，增加0.88亿元，增长7.55%。其中：基层公检法司转移支付1.44亿元、村级公益事业奖补等转移支付0.95亿元、产粮（油）大县奖励资金3.58亿元、重点生态功能区转移支付0.43亿元、老少边穷转移支付6.2亿元。

（三）债务情况。

1.债务规模。

全市债务余额2124.26亿元。其中：政府债务757.89 亿元。市本级债务余额1252.07 亿元。其中：政府债务 378.23亿元。

（1）新增债券。省财政厅转贷我市新增政府债券97.51亿元（一般债券15亿元、专项债券82.51亿元），增长38.23%。其中：市本级40.76亿元（一般债券2.48亿元、专项债券38.28亿元），增长29.6%。市本级新增债券使用情况：①一般债券2.48亿元。用于“雪亮工程”项目0.35亿元，基层综合服务平台建设0.3亿元，南岳机场保障等级升级0.43亿元，城区派出所建设0.4亿元，其他项目1亿元。②专项债券38.28亿元。用于市中医院传承创新工程建设（住院综合楼）0.5亿元，南岳机场保障等级升级1.39亿元，湖南高速铁路职业技术学院轨道交通综合实训基地0.5亿元，湖南财经工业职业技术学院实训基地1亿元，市幼儿师范学校升格6.09亿元，瓦松铁路铜铅锌产业基地专用线2亿元，市中心老城区雨污分流改造项目4亿元，市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目1.54亿元，高新区白沙绿岛核应用产业园厂房及基础设施（一期）项目1.5亿元，衡山科学城新一代信息技术产业园项目4亿元，高新区弘湘双创智造基地（眼镜小镇）项目4亿元，市中心城区解放路以北片区老旧小区改造项目1.5亿元，市中心城区解放路以南片区老旧小区改造项目1.5亿元，高新区数字产业孵化园项目5亿元，市中心医院异地扩建项目2.76亿元，市江东水厂提质改造和城市供水管网改扩建项目1亿元。

（2）抗疫特别国债。省财政厅下达我市抗疫特别国债资金13.5亿元，其中：市本级4.96亿元。市本级抗疫特别国债资金使用情况：老旧小区改造1.5亿元，市公共卫生中心业务楼0.5亿元，环境污染治理项目1.03亿元，市公交公司防疫补贴0.2亿元，支持企业发展贴息资金1.28亿元，结转下年支出0.45亿元。

3.市本级政府债务偿还情况。还本付息92.78亿元。一是争取再融资债券还本80.71亿元；二是偿债资金还本付息12.07亿元。

（四）2020年全市财政工作情况。

1.助力六稳六保。积极应对新冠疫情影响，全力帮助企业纾困解难，推动经济平稳健康发展。一是打好疫情防控阻击战。全市投入专项资金8.05亿元，加上各级单位从公用经费开支的防疫支出，疫情防控经费10亿元以上；市本级设立企业解困资金2.03亿元，提前至4月底前拨付到位，支持企业复工复产。二是落实减税降费政策。全市各类减收共计22.02亿元，其中：新增减税11.98亿元，减免社会保险费8.48亿元，减免项目报建规费0.93亿元，减免承租国有资产经营用房租金0.63亿元。三是服务经济发展。市本级安排企业贷款贴息资金1.28亿元，惠及城区401家企业；为59家中小微企业提供3.02亿元担保融资服务，减免担保费479万元；兑现购房契税奖励资金2.74亿元，为房地产企业缓缴项目报建规费1.51亿元；拨付航线、综保区项目等补贴资金2.98亿元。四是助推就业创业。统筹安排就业补助资金2.84亿元，发放创业担保贷款4.36亿元，新增城镇就业6.14万人，新增农村劳动力转移就业4.89万人。五是保障粮食生产安全。安排粮食发展资金1.28亿元，稳定粮食产量，保障市场供应。六是稳定收入增长。健全协税护税机制，突出综合治税、信息管税、以票控税，全市地方收入增长1.92%，高出全省平均增幅1.87个百分点。

2.增进民生福祉。不断优化支出结构，确保民生投入稳定增长，2020年全市民生支出424亿元，占一般公共预算支出比重达到72.97%。安排资金36.88亿元，完善多层次医疗保障体系，提升公共卫生服务水平；筹集资金5.3亿元，支持市中心医院、市儿童医院、市公共卫生中心业务楼建设；安排城乡低保、特困供养、临时救助和流浪乞讨等困难群众救助资金8.95亿元，强化民生政策兜底；统筹投入退役士兵社保接续资金0.67亿元，惠及2.39万人；筹措资金9.35亿元，推进衡阳幼儿师范高等专科学校建设；统筹投入15.32亿元，持续治理和改善大气、土壤、水质，坚决打好污染防治攻坚战；市区安排创卫专项经费3.17亿元，成功创建国家卫生城市；统筹资金17.08亿元，推动改造老旧小区208个、棚户区1.24万套；投入财政专项扶贫资金9.58亿元，落实教育扶贫、健康扶贫、就业扶贫等政策资金16.15亿元，贫困人口全部脱贫。

3.防范化解风险。一是防范化解债务风险。建立政府债务和隐性债务监测预警机制，控制新增债务规模；认真甄别分类存量债务，按政策将134亿元存量关注类债务转化为平台公司经营性债务；筹措偿债资金22.98亿元，确保及时足额偿还到期政府债务本息；完成隐性债务化债目标；支持常宁市争取财政部成建制县化解债务试点债券资金33亿元。二是兜牢县级“三保”底线。健全县级“三保”支出保障工作机制，全面压实县级“三保”责任，建立联点负责制度，定期开展专项督查，动态监控各地库款余额；开展县级预算编制审核试点工作，安排专项资金缓解县级财政支出压力，切实兜牢“三保”底线。三是防范财政运行风险。进一步强化法治意识，严格执行市人大批准的预算；高度重视审计发现的问题，细化整改措施，认真整改到位；推进财政存量资金清理回收工作常态化，市本级收回财政存量资金3.48亿元。

4.提升理财水平。积极围绕规范有效、公开透明的财政管理目标，不断深化财政重点领域改革。一是强化预算管理工作。贯彻落实真正过“紧日子”思想，市本级年初“三公”经费预算压减10%。二是注重预算绩效管理。积极开展多层次绩效评价，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，对市本级23个项目和单位开展重点绩效评价。三是深化国库集中支付改革。实现全市国库集中支付电子化管理改革全覆盖，继续推进网上审核，强化财政授权支付监管。四是推进政府采购放管服改革。强化采购人主体责任，提高政府采购限额和公开招标数额标准，推进政府采购电子卖场建设，全市完成政府采购46.6亿元，节支率7.16%。五是强化财政投资评审工作。全市完成政府投资项目评审6707个，评审金额346.19亿元，审定金额293.35亿元，审减率15.26%。六是打造“阳光财政”。按要求及时公开预决算，推进权责发生制政府综合财务报告试编工作，支持市人大预算联网监督平台建设，主动接受监督。

二、2021年上半年全市财政预算执行情况

（一）预算执行情况。

1.一般公共预算。

全市一般公共预算收入146.72亿元，增长22.19%。地方一般公共预算收入89.38亿元，增长25.3%，其中：地方税收收入61.74亿元，增长22.81%；非税收入27.64亿元，增长31.23%。一般公共预算支出235.9亿元，下降11.05%。

市本级一般公共预算收入58.91亿元，增长16.19%。地方一般公共预算收入32.87亿元，增长14.87%，其中：地方税收收入24.94亿元，增长19.82%；非税收入7.93亿元，增长1.68%。一般公共预算支出51.43亿元，增长5.37%。

2.政府性基金预算。全市政府性基金预算收入49.34亿元，下降61.39%；政府性基金预算支出60.68亿元，下降59.27%。市本级政府性基金预算收入6.87亿元，下降91.22%；政府性基金预算支出7.64亿元，下降91.76%。

3.国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入0.71亿元。

4.社会保险基金预算。全市社会保险基金收入59.6亿元，增长13.16%；社会保险基金支出125.78亿元，增长12.18%。市本级社会保险基金收入16.4亿元，增长21.35%；社会保险基金支出32.65亿元，增长2.71%。

5.债务余额。全市债务余额2101.23亿元，其中：政府债务803.46亿元。市本级债务余额1242.76亿元，其中：政府债务379.61亿元。

（二）主要特点。

1.财政收入增长较快。全市地方一般公共预算收入增长25.3%，高出全省平均增幅2.68个百分点，排全省第2位，排名较上年同期提高6位。其中，增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种分别增长22.81%、23.69%、13.22%。全市地方税收收入完成61.75亿元，占地方收入比重69.08%，排全省第3位。

2.高质量发展效果凸显。启动实施全市财源建设工程，出台支持企业“原地倍增”、企业上市、发展总部经济等优惠政策，促进企业扩产增效，做大做强；落实减税降费政策，全市新增减税降费2亿元，市本级减免项目报建规费4047万元；为全市98家企业提供4.89亿元融资担保服务，缓解企业融资难题。全市全口径税收收入124.22亿元，增长20.78%，占GDP比重达到6.89%，同比提高0.43个百分点。

3.重点领域保障有力。坚持量入为出、有保有压的原则，不断优化财政支出结构。继续严控一般性支出和“三公”经费，大幅压减非刚性、非重点支出，市本级压减或收回财政专项资金1.55亿元，除乡村振兴、教育、环保等资金外，单位项目资金一律按10%的比例压减，统筹财力保障民生等重点领域需求；统筹调度资金6.6亿元，全力保障疫苗接种。

4.风险防控扎实有效。以市委办、市政府办名义印发《关于增收节支保障“三保”支出防范化解财政风险的若干措施》（衡办发电〔2021〕32号），进一步规范预算管理，防范化解债务风险，保障财政“三保”支出。全市累计还本付息287.58亿元，没有出现债务违约事件，继续推进平台公司整合转型，降低融资成本，化解隐性债务。压实县级财政“三保”主体责任，对珠晖区、衡阳县、衡东县、常宁市、耒阳市等县市区预算编制进行事前审核，动态监控库款余额，兜牢“三保”底线。

（三）当前及后段形势分析。

上半年，全市财政运行保持了稳中向好的发展态势。但国内外发展形势还存在很多不稳定、不确定性，财政运行还面临很多挑战和压力。

财政收入方面：全市财政收入增幅较高，既有经济企稳回升带来的正常性增长，也有去年基数较低的原因，增收基础并不牢固。全市30家重点税源企业税收仅增长0.55%，有8家增幅出现下降；地方税收中除个人所得税、城市维护建设税、土地增值税外，其他税种增幅均低于全省平均水平。后段随着收入基数的抬高，加上提高企业研发费用加计扣除比例等新增减税政策的实施，预计下半年收入增幅将有所回落。

财政支出方面：今年中央取消了抗疫特别国债、特殊性转移支付，下调财政赤字，延后发行债券资金等，全市获得的相关上级资金将较上年预计减少32亿元以上；疫苗接种、改善民生等各类刚性支出有增无减，财力缺口不断扩大，收支矛盾十分突出。

（四）下阶段工作措施。

1.抓财源建设。督促各县市区和园区制定本地区财源建设方案，研究出台增加税收的具体措施，抓实财源建设工作；组织召开全市财源建设联席会，研究部署下阶段工作措施，力促财源建设工程尽快取得实效；大力支持企业“原地倍增”、发展总部经济和帮助企业上市；充分发挥财政政策杠杆效应和资金的引导作用，引导产业和企业转型升级。持续深化“放管服”改革，营造良好的营商环境。

2.抓收入组织。强化部门联动，落实减税降费政策，抓好重点税种和重点企业的征管和监控，协调相关部门妥善解决企业生产经营中面临的问题，努力提升重点企业税收贡献度；加强收入调度分析，及时了解进度情况，防止收入大起大落；坚持依法征管原则，正确处理好收入增长和质量提升之间的关系，促进财政收入健康发展。

3.抓风险防控。严格落实增收节支举措，强化预算约束，树立真正过“紧日子”思想，坚持“三保”支出优先顺序，牢牢守住“三保”底线；抓实债务风险防控，杜绝违规举债行为；加快推进隐性债务置换工作，缓解到期偿债压力；积极筹措资金，严格落实债务化解计划。

4.抓财政管理。全力做好预算管理一体化系统建设，尽快完成项目库的建立和储备，加强对县市区的督促指导，按要求完成全市预算管理一体化改革任务；强化财政库款管理，动态监控库款余额，科学合理调度资金；管好用好新增债券、中央直达资金，积极盘活财政存量资金，强化预算绩效评价，提高财政资金使用效益。

第二部分决算草案

（见附表）

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

（一）税收返还

税收返还70,326万元，与上年持平。其中：

增值税消费税税收返还45,886万元;

所得税基数返还6450万元;

成品油税费改革税收返还5756万元;

其他税收返还12234万元;