中共衡阳市委政策研究室2020年度

部门整体支出绩效评价报告

为进一步强化预算单位履行预算绩效管理的整体责任，提高财政资源的有效配置，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算绩效目标管理办法》（湘财绩〔2020〕6号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）、《衡阳市财政局关于开展2020年度市直预算单位部门整体支出绩效再评价的通知》（衡财绩〔2021〕290号）的文件精神和相关工作要求，衡阳市财政局成立绩效评价工作组，对中共衡阳市委政策研究室（以下简称市委政研室）开展2020年度部门整体支出绩效再评价工作，现将绩效评价情况报告如下：                                                                                                                                                          

部门概况

市委政研室为市委工作机关，系一个机构三块牌子，市委改革办、市委财经办分别作为市委的办事机构，设在市委政策研究室。

（一）部门机构设置及在职人员情况

经过市编委审核，报市委批准，市委政研室内设办公室、综合科、党群科、社会科、农村科、改革秘书科、改革推进科、财经科等8个科室及1个全额拨款公益一类正科级事业单位（信息中心），属市一级预算单位。

人员情况：截至2020年12月31日，市委政研室人员编制数31个，实有在职人员27人，退休人员6人，在职人员控制率为87.1%。

（二）部门主要职责

1.负责市委重要事项的文字综合工作，负责市委主要领导的工作报告、汇报、讲话、文章，以及重大政策性、指导性文件的起草工作。

2.围绕市委总体工作部署，牵头开展涉及全市政治、经济、文化、社会、生态和党的建设等各方面重点课题调查研究工作，为市委提供决策依据和参谋意见，并进行决策后的跟踪调查。组织、联络、协调、指导县市区和市直部门的调研力量，发挥调研中心作用。

3.负责开展全市全面深化改革重大问题的政策研究。拟订全市全面深化改革规则，组织开展重要改革方案论证，协调、督促改革任务落实。

4.负责收集、分析、整理和报送国内外重要信息、最新动态，为市委决策提供信息服务。联系有关研究机构和专家学者就重要问题进行研究、咨询。

5.承担市委改革办的日常工作。

6.承担市委财经办的日常工作。

7.按照市委、市委全面深化改革委员会和市委财经委员会的要求，组织撰写或编辑出版宣传党的方针、政策和推介衡阳改革、发展、稳定方面的文章和刊物。

8.完成市委、市委全面深化改革委员会和市委财经委员会交办的其他任务。

二、一般公共预算支出情况

市委政研室2020年年初部门预算607.72万元，均为一般公共预算财政拨款收入，年中追加预算55.15万元，年末结余65.4万元，2020年预算完成率为90.64%。

（一）基本支出情况

2020年基本支出437.2万元，其中工资福利支出384.3万元，占支出的87.9%；一般商品和服务支出37.58万元，占支出的8.6%；对个人和家庭的补助支出15.13万元，占支出的3.46%；资本性支出0.19万元，占支出的0.04%。

（二）项目支出情况

市委政研室2020年项目支出数为197.47万元。

（三）部门整体支出绩效目标

1.总体绩效目标。按照中央、省委、市委的指示精神，围绕市委总体工作部署，起草、组织有关力量共同起草和修改市委主要领导的报告、讲话、署名文章；修改起草市委市政府重要文稿；为市委决策提供科学依据，共组织调研不少于10次；完成市委改革办和市委财经办的日常工作。

2.2020年度具体绩效目标。产出指标：①完成组织调研10次以上、撰写署名文章3篇以上、撰写领导讲话稿50篇；②文章二次修改率通过率、问题研究大方向把控正确率、调研成果采用率均达到95%以上；③领导交代的文稿修改及时率100%。效益指标：①主要围绕全市经济平稳健康发展相关重大问题进行调查研究，努力为市委决策提供第一手的资料，间接为衡阳市的经济社会顺利发展服务；②以文辅政，推动市委、市政府决策部署的落实落细，推动全市经济、政治、文化、党建等方面健康可持续发展。满意度指标：上级主管能部门、社会公众对市委政策研究室的工作非常满意（满意率95%以上）。

　　三、部门整体支出绩效情况

  （一）文稿服务迈上新台阶

全年共起草把关领导讲话、重要文件、署名文章、调研报告等重大文稿297篇、223万字，平均日产8884字。全年编发《领导参阅》138期1200余篇文章。多篇领导署名文章刊发重要党报党刊，得到了市委主要领导的肯定，文稿总量、文稿质量、日产均量进一步提升。

（二）调查研究实现新成效

深入全国、全省、全市开展实地调查研究活动17次，形成了高质量调研报告，在重要刊物上发表。组织起草的《关于贯彻新发展理念大力建设现代产业强市的意见》《中共衡阳市委关于制定衡阳市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》得到了全市上下一致肯定和好评，为市委领导的决策提供了重要参考。

（三）改革工作取得新突破

衡阳改革工作在全省评估考核中名列前茅，全市33大类118小项重点改革任务完成95.8%，总体进度符合预期。"衡阳群众"品牌等3个案例被收录推介。市委改革办评为全国地方改革部门通联工作先进单位，实现了全国改革典型案例、《中国改革年鉴》收录、国家级推介和全国先进单位"四个零的突破"。102个改革典型被中央、省级媒体刊发推荐，获得省级以上表彰通报9次，年度媒体推介频率平均每3天1篇，社会反响十分强烈。

（四）财经工作凸显新亮点

高质量编辑《财经专报》4期，就促进财税工作提质增效、强化预算约束等提出意见建议，被市委主要领导采纳。按时高质完成省委财经办交办的任务10余次，得到省委财经办高度肯定。

（五）脱贫攻坚目标顺利实现

2020年精准扶贫工作投入超过40万元，精准制定了"一户一策"工作计划和脱贫方案，扎实开展产业扶贫、危房改造扶贫、健康扶贫、教育扶贫、政策兜底扶贫等帮扶工作。目前17户43名贫困户如期脱贫，顺利通过市县8次验收，如期完成脱贫攻坚目标任务，得到了结对帮扶贫困户和广大干部群众的肯定和好评。

四、存在的主要问题及原因分析

（一）预算编制不够精细

预算执行情况整体较好，但2020年决算数和年初预算数略有差距。如：2020年基本支出预算数为368.72万元，年中调增68.48万元，支出决算数为437.2万元，超出预算18.57%，超出的主要原因是机构改革单位合并，人员经费增加。

（二）会计基础工作欠规范

1.账表不符。2020年单位财务账面反应项目支出总额169.69万元，决算报表项目支出总额197.47万元。

2.报销审核欠严谨。2020年4月7#凭证，食堂支出1.24万元，原始凭证等附件列示金额为1.354万元，存在汇总与明细不符。2020年6月1#凭证付白沙社区"三创"工作经费4万元，原始票据未盖公章。

3.未及时清理往来账务。2020年1月14#凭证，发放2019年目标考核绩效奖时扣除职工个人部分养老金金额6.2406万元，账务显示其他应收款个人养老保险为6.3189万元，差额0.0783万元。未及时结清往来：2019年科目余额表显示其他应付款个人职业年金余额0.47万元，其他应收款个人职业年金余额3.72万元，未及时进行冲账处理。截止2021年2月扣除上年养老（个人）金后其他应收款个人养老保险金余额为0.796万元。

4.项目资金使用不够规范。2020年3月拨付工会经费14.04万元，使用项目支出指标；2020年12月付职工医保铺底21.83万元列项目经费中"其他商品和服务支出"；2020年1月购电脑、打印机等0.49万元，从人员经费"奖金"指标中列支。

（三）固定资产管理有待加强

市委政研室制定了《固定资产管理办法》，资产配置基本合理，账务处理基本规范，但近两年均未对实物资产进行盘点清理，不利于资产的账实核对，资产的安全性存在一定的隐患。

五、评价建议

（一）强化预算绩效管理理念，提高预算绩效管理水平

根据《预算法》《中共湖南省委办公厅  湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）等法规、文件要求，强化全面预算绩效管理，增强预算单位绩效意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的理念。结合年度重点工作计划和部门职能设定本部门的整体绩效目标，通过目标设定与具体工作和资金安排挂钩，建立绩效考核和责任追究制，做到"任务明确、责任到人"，确保工作的执行效率和成果质量，提高预算绩效管理水平。

（二）科学合理编制预算，严格执行预算

按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，分析差异原因，为预算一体化改革做好基础工作，并为精准编制下年预算提供参考依据，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报批，促进预算资金由"重分配"向"重管理"转变。

强化会计基础工作，规范财务代理记账

市委政策研究室要加强对会计基础工作的重视，对财务岗位的工作人员加强业务知识培训，提高财务人员的职业素养，严格要求代理记账人员。财务部门须根据实际发生的经济业务事项分类、准确进行账务处理；在费用支付时，根据费用项目和用途进行指标对应；加强对原始发票的审核，对于手续不齐全的支出坚决拒付；按时做好对账工作，及时清理往来账务，加大对应收及应付款项的清理力度，促进财务规范管理。

（四）完善固定资产管理制度，进一步加强资产管理

严格按照市委政策研究室《固定资产管理办法》的规定，进一步加强固定资产管理，对购置、废置的固定资产及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符，保障国有资产的安全。

六、综合评价情况及评价结论

绩效再评价组按照目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行和履职效益等七个方面进行评价，根据《衡阳市委政策研究室2020年度部门整体支出绩效评价体系表》评分，得分88分（详见附件），评价等级为"良"。

附件：1.部门整体支出绩效评价基础数据参考表

2.部门整体支出绩效评价指标评分表

衡阳市财政局    

                               2021年9月    

附件1  

部门整体支出绩效评价基础数据参考表

填报单位：衡阳市委政策研究室金额单位：万

说明："项目支出"需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目运行维护项目和市级专项资金等；"公用经费"填报基本支出中的一般商品和服务支出。

附件2

衡阳市委政策研究室2020年度部门整体支出绩效评价体系表