关于2015年全市及市本级
财政决算（草案）的报告
2016年6月28日在市十四届人大常委会第二十八次会议上
衡阳市财政局局长 秦振衡
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，报告2015年全市及市本级财政决算(草案)情况，请予审议。
一、2015年全市财政决算情况
公共预算收支决算。全市公共财政收入完成261.86亿元，增长11.06%。其中：地方一般预算收入完成194.64亿元，增长12.2%；上划中央收入完成50.3亿元，增长7.28%;上划省收入完成16.92亿元，增长9.72%。
全市公共财政支出完成491.88亿元，增长19.1％。其中: 一般公共服务41.63亿元，增长13.67%；国防支出1.32亿元，下降55.83% ；公共安全20.42亿元，增长6.01%；教育支出75.73亿元，增长19.87% ；科学技术2.11亿元，增长6.81%；文化体育与传媒6.1亿元，增长51.42%；社会保障和就业75.34亿元，增长21.92%；医疗卫生50.75亿元，增长23.09%；节能环保9.67亿元，下降12.86%；城乡社区事务61.33亿元，增长21.05%；农林水事务51.51亿元，增长19.69%；交通运输22.77亿元，增长48.16%；资源勘探电力信息等事务27.99亿元，增长14.5%；商业服务业等事务3.43亿元，增长28.05%；金融监管0.12亿元，下降38.26 %；国土资源气象等事务3.91亿元，下降17.7%；住房保障22.6亿元，增长60.68%；粮油物资储备管理事务2.02亿元，增长5.85%；债务付息支出10.72亿元，下降13.28%；其他支出2.41亿元，增长81.1%，主要包括其他政府债务还本付息、对口援助等支出。
公共预算收支平衡情况。全市地方一般预算收入194.64亿元，加上返还性收入11.86亿元、财力性转移支付153.86亿元、专项补助收入104.26亿元、其他上级补助收入5.26亿元、债务转贷收入72.07亿元、上年结转收入23.24亿元、调入预算稳定调节基金0.37亿元、调入其他资金 18.11亿元，减去地方一般预算支出491.88亿元、上解上级支出4.94亿元、债务还本支出64.01亿元、结转下年支出18.59亿元，净结余4.25亿元，全部调入预算稳定调节基金。
全市预算稳定调节基金2015年年末余额8.85亿元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
政府性基金预算收支决算。全市政府性基金预算收入完成227.87亿元，比上年增加68.7亿元，增长43.16%，其中国土收入217.35亿元，增长47.68%。全市政府性基金预算支出完成221.42亿元，比上年增加57.16亿元，增长34.8%。
政府性基金预算收支平衡情况。全市政府性基金预算收入227.87亿元，加上上年结余收入16.97亿元、上级补助收入9.63亿元，减去政府性基金预算支出221.42亿元、上解支出0.56亿元、调出资金18.11亿元，年终滚存结余14.38亿元。
二、2015年市本级财政决算情况
（一）市本级公共预算收支决算及平衡情况
本级公共预算收支决算。市本级公共财政收入完成94.67亿元，增长7.55%。其中：地方一般预算收入完成64.78亿元，增长6.89%；上划中央收入完成22.89亿元，增长9.54%；上划省收入完成7亿元，增长7.32%。
市本级公共财政支出完成117.69亿元，增长16.86%。其中: 一般公共服务7.83亿元，增长12.26%；国防支出0.81亿元，下降69.43%；公共安全8.35亿元，增长5.7%；教育支出12.4亿元，增长49.55%；科学技术1.1亿元，增长3.77%；文化体育与传媒1.55亿元，增长27.4%；社会保障和就业22.14亿元，增长25.5%；医疗卫生4.94亿元，增长24.54%；节能环保1.69亿元，增长70.8%；城乡社区事务15.52元，下降1.31%；农林水事务3.93亿元，增长7.82%；交通运输6.3亿元，增长65.28%；资源勘探电力信息等事务12.55亿元，增长11.87%；商业服务业等事务0.95亿元，增长18.94%；金融监管0.02亿元，增长119.57%；国土资源气象等事务0.66亿元，下降32%；住房保障9.3亿元，增长182.79%；粮油物资储备管理等事务0.46亿元，增长76.41%；债务付息支出7.19亿元，下降30.05%。
本级公共预算收支平衡情况。市本级地方一般预算收入64.78亿元，加上返还性收入5.33亿元、财力性转移支付补助24.28亿元、其他补助收入11.44亿元、债务转贷收入44.18亿元、调入资金11.15亿元、上年结转收入10.75亿元，减去地方一般预算支出117.69亿元、上解上级支出0.67亿元、债务还本支出44.33亿元、结转下年支出9.09亿元，净结余0.13亿元，全部调入预算稳定调节基金。
市本级预算稳定调节基金2015年年末余额0.13亿元。
（二）市本级政府性基金预算收支决算及平衡情况
政府性基金预算收支决算。市本级政府性基金预算收入完成109.94亿元，比上年减少4.31亿元，下降3.77%，其中国土收入101.81亿元，下降3.07%。政府性基金预算支出完成102亿元，比上年减少11.55 亿元，下降10.17%。
政府性基金预算收支平衡情况。市本级政府性基金预算收入109.94亿元，加上上年结余收入9.88亿元、上级补助收入0.33亿元，减去政府性基金预算支出102亿元、基金上解支出0.12亿元、调出资金11.15亿元，年终滚存结余6.88亿元。
（三）市本级国有资本经营收支决算。2015年国有资本经营预算收入完成500万元，国有资本经营预算支出完成500万元。
（四）市本级社会保险基金收支决算。市本级社会保险基金收入完成43.9亿元，增长15.33%。社会保险基金支出40.32亿元。本年收支结余3.58亿元，加上上年结余21.54亿元，累计结余25.12亿元。
2015年全市财政决算数与向市十四届人大五次会议报告的2015年全市预算执行情况相比较，收入一致，支出增加11.93亿元。主要原因是向市十四届人大五次会议报告的有关数据是快报数。
三、财力性转移支付资金安排执行情况
2015年，全市争取上级财力性转移支付资金153.86亿元，比上年增加23.67亿元，增长18.18%。其中：市本级24.28亿元，比上年增加5.18亿元，增长27.11%；县市区129.58亿元，比上年增加18.49亿元，增长16.65%。
1. 均衡性转移支付。全市35.69亿元，比上年增加12.89亿元，增长56.56%。其中：市本级4.28亿元，比上年增加1.81亿元，增长73.46%；县市区31.41亿元，比上年增加11.08亿元，增长54.51%。均衡性转移支付资金主要用于缓解我市各级财力不足。
2. 调整工资转移支付。全市11.64亿元，与上年持平。其中：市本级1.78亿元、县市区9.86亿元，为1999－2006年调整机关事业单位人员工资补助基数。
3. 农村税费改革转移支付。全市5.13亿元，与上年持平。主要为因取消农业税和农业特产税等农村税费改革减少的收入补助。
4. 县级基本财力保障机制奖补资金。全市11.48亿元，与上年基本持平，较好地保障了县乡财政的运转需要。
5. 资源枯竭型城市转移支付。耒阳市、常宁市被列为全国资源枯竭型城市，2015年上级共补助资金5.07亿元，其中：耒阳市3.09亿元、常宁市1.98亿元。
6. 义务教育等转移支付。全市11.5亿元，比上年增加0.28亿元，增长2.46％。主要用于义务教育经费保障机制补助等方面支出。
7. 基本养老保险和低保等转移支付。全市42.54亿元，比上年增加6.86亿元，增长19.22%。其中：市本级16.82亿元，县市区25.72亿元。
8. 新型农村合作医疗等转移支付。全市23.3亿元，比上年增加3.11亿元，增长15.41%。其中：市本级0.03亿元，县市区23.27亿元。
9. 其他转移支付。全市7.51亿元，比上年增加0.03亿元，增长0.44%。其中：基层公检法司转移支付 1.44亿元、村级公益事业奖补等转移支付2.32亿元、产粮（油）大县奖励资金2.06亿元、重点生态功能区转移支付0.33亿元。
四、2015年市本级政府债务规模及还本情况
1. 政府债务规模及结构情况。2015年底，市本级政府债务余额210.54亿元。分贷款类型看，银行贷款102.31亿元，企业债券41亿元，国际金融组织2.02亿元，地方政府债券54.49亿元，信托贷款0.15亿元，工程款3.61亿元，BT项目3.43亿元，其他3.53亿元，主要包括专项借款、其他非银行金融机构贷款、拖欠工程款等。
2. 债务资金使用情况。2015年新增政府债务55.74亿元，其中置换债券42.13亿元、新增一般债券2.05亿元、地下管廊债券0.65亿元、棚户区改造贷款10.91亿元。新增的55.74亿元政府债务使用情况是：42.9亿元用于还本，1亿元用于投资补偿，0.28亿元用于廖家湾变电站，2.76亿元用于棚户区改造项目，结余8.8亿元（地下管廊债券0.65亿元、棚户区改造项目国开行贷款8.15亿元）。
3. 政府债务偿还情况。2015年政府债务还本61.74亿元。分资金来源看，置换债券还本44.33亿元，自有资金还本15.65亿元，偿债资金还本1.76亿元。分单位看，市城建投29.67亿元，市交通投2.6亿元，松木经开区8.54亿元，白沙工业园5.54亿元，滨江公司1.07亿元，来雁公司2.27亿元，市水务投0.32亿元，财政局6.26亿元，土地储备中心3.95亿元，其他市直单位1.52亿元。
2015年省财政厅根据可用财力等指标核定我市本级政府债务限额231.5亿元，市本级严格在上级批准的债务规模内举借债务，余额在全省处于中等位置。
五、2015年全市财政工作主要情况
（一）固本培元，财政收入稳步增长。2015年以来，受经济增长放缓、物价水平回落以及结构性减税影响，财政收入十分严峻。在诸多不利因素下，财税部门认真研判形势，积极应对困难，以培植财源为抓手，实现了收入平稳增长。一是支持企业发展。落实减税降费政策，推进营改增改革，全年为企业减负15亿元以上。安排1.12亿元，支持企业技术改造、产学研结合、科技成果转化和自主创新。支持担保公司发展，为中小企业办理贴息贷款1.6亿元，缓解中小企业融资难。二是完善税收征管。加大重点税源监控，密切关注重点项目建设进度，继续开展税收清欠和重点行业税收专项稽查活动，全年查补税款4.3亿元。启动综合治税平台建设，推进“金税三期”上线运行。三是争取上级支持。全年共争取上级财力性转移支付153.86亿元，增长18.18 %，争取地方政府存量债务置换债券64.26亿元、新增债券11.37亿元。2015年全市一般公共预算收入261.86亿元，比上年增加26.08亿元，增长11.06%，比“十一五”期末增加148.53亿元，增长131.06%。
（二）优化结构，财政支出改善民生。2015年全市民生支出331.36亿元，占一般公共预算支出的67.37%。一是支持教育文化事业。全市落实城乡义务教育免教科书、免学杂费、补助困难寄宿生生活费7.1亿元，义务教育学校公用经费提高到初中每生800元和小学每生600元。安排0.77亿元支持城区义务教育薄弱学校改造和化解“大班额”建设。安排0.38亿元，开展“周末百姓剧场”、“全民读书月”等文化惠民活动。二是强化“三农”投入。全市通过“一卡通”发放各类惠民补贴14.82亿元，拨付保费补贴1.79亿元，继续扩大农业保险覆盖面。争取病险水库除险加固、农村安全饮水、小农水重点县建设资金2.83亿元。三是落实社会保障提标扩面政策。连续11年提高企业退休人员基本养老金，月人均水平达到1765元。全市累计发放城市低保金3.62亿元、农村低保金3.8亿元，月人均救助水平分别提高到城市276.5元和农村118.5元。拨付3.3亿元，补贴城区被征地农民参加养老保险；新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗保险年人均补助标准从 320元提高到380元，资助35.2万低保和五保对象参合参保。
（三）完善制度，财政管理不断规范。一是规范预算体系。全面推行综合预算管理，将市直单位所有收入全部编入部门预算，实行统筹使用。积极打造“阳光财政”，除涉密部门外，所有市直预算单位部门预决算和“三公”经费预决算在规定的时间内实现全公开，98项重大民生专项资金使用情况也做到及时公开。市本级所有预算单位实行国库集中支付全覆盖。2015年市本级通过国库集中支付拨付资金127.42亿元，直接支付占比达到96.51%。二是规范存量资金管理。全年回收市直单位近6亿元存量资金统筹用于社会民生支出。三是规范财政往来资金管理。出台《市本级财政出借资金管理办法》，全面开展财政往来借款清理工作，全年列支及回收往来款13.88亿元。2015年底，市本级预算往来款余额比上年末减少40.5%。四是规范专项资金管理。2015年出台了《衡阳市市级财政专项资金管理办法》，从专项资金设立、安排使用和执行、绩效管理、公开与监督等方面加强专项资金管理。专项资金的安排使用，由财政部门会同相关业务主管部门提出方案，报专项资金管理市长联席会议研究批准。五是规范政府采购和投资评审。印发了《衡阳市人民政府关于推进政府购买服务工作的实施意见》、《衡阳市市本级政府购买服务目录》，对各单位申报的政府采购项目，认真审查立项依据及资金来源。严把投资评审关，出台《衡阳市政府投资评审管理办法》，对政府投资重点建设项目实施联合监管。2015年市本级出具评审报告356份，评审资金总额89.09亿元，审定金额65.16亿元，审减金额23.93亿元。六是规范财政监督检查。制定《财政监督检查约谈制度》，建立约谈机制，对在财政监督检查中连续出现同类较大违法违规问题等五种情形进行约谈，推动财政监督工作落到实处。
（四）多措并举，财政改革持续深化。一是落实地方债务管理改革。将所有政府债务全部纳入预算管理，严格在省政府下达的年度债务规模内举债，确保不突破限额。2015年底我市本级政府负有偿还责任的债务210.54亿元，没有突破省里下达的231.5亿元限额。按照上级要求，除符合要求的棚户区改造贷款外，举借政府债务只采取政府债券的方式，其他债务不纳入政府债务范畴。从2015年开始投融资公司举借债务需编制预算，报政府审批，并在年度债务规模内举债。二是推进投融资公司管理改革。按照《市本级投融资公司管理办法》，支持公司运用企业债券、中期票据、基金等直接融资方式融资，降低综合风险。制定了《市政府直属国有公司融资资金及财务成本控制管理办法》，加强对投融资公司财务成本控制。2015年市本级投融资公司到位融资251.9亿元，比上年增长73.89%，但融资成本同比下降30%以上。三是推广运用PPP模式。市财政成立了PPP办公室，牵头召开全市PPP项目推进会，建立了总投资额达327.53亿元的项目库。积极申报示范项目，我市的污水处理、生活垃圾发电厂项目纳入财政部第二批示范项目库，衡山科学城科技孵化基地项目、耒阳市智慧城市综合开发项目纳入省财政厅第二批PPP示范项目库。四是积极实施绩效评价。市本级年初预算专项资金50万元以上项目全部实行预算绩效目标管理，逐步建立贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系，实现预算绩效目标管理全覆盖，同时引进第三方机构参与财政资金绩效评价。
2015年全市财政运行情况总体较好，但财政工作仍存在不少困难和挑战：如财政收入压力大，质量有待进一步提高；财政支出困难多，结构有待进一步优化；财政监管手段弱，措施有待进一步增强；财税改革任务重，办法有待进一步完善等。对于这些问题，我们将切实采取措施，努力在今后的工作中加以解决。
各位领导，2016年是“十三五”的开局之年，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会对财政工作的指导和监督，解放思想，改革创新，锐意进取，扎实推进各项财政改革工作，服务好经济发展新常态，为我市经济社会发展作出新的贡献。
主办：衡阳市财政局 地址:华新开发区解放大道30号 技术支持：衡阳市数据局
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