衡阳市2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告-预算决算报告-衡阳市财政局

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衡阳市2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告

来源:衡阳市财政局发布时间:2022-09-06

2021年衡阳市本级政府决算公开

第一部分 决算报告（略）

第二部分 决算草案

表1-全市一般预算收入

表2-市本级一般预算收入

表3-全市一般公共预算支出

表4-市本级一般公共预算支出

表5-全市一般公共预算（基本）支出情况表

表6-市本级一般公共预算（基本）支出情况表

表7-全市一般性转移支付分地区

表8-全市一般性转移支付分项目

表9-全市专项转移支付分地区

表10-全市专项转移支付分项目

表11-全市一般公共预算税收返还和转移支付表

表12-市本级一般公共预算税收返还和转移支付表

表13-全市地方政府一般债务限额和余额情况表

表14-市本级地方政府一般债务限额和余额情况表

表15-全市政府性基金收入

表16-全市政府性基金支出

表17-全市政府性基金收支平衡

表18-市本级政府基金收入

表19-市本级政府基金支出

表20-市本级政府基金收支平衡

表21-全市政府性基金转移支付情况（分地区）

表22-全市政府性基金转移支付情况（分项目）

表23-2021年全市地方政府专项债务限额和余额情况表

表24-2021年市本级地方政府专项债务限额和余额情况表

表25-全市国资收入

表26-全市国资支出

表28-市本级国资支出

表29-对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

表30-全市社保基金收入

表31-全市社保基金支出

表32-市本级社保基金收入

表33-市本级社保基金支出

表34-全市政府债务发行及还本付息执行情况表

表35-市本级政府债务发行及还本付息执行情况表

表36-全市新增地方政府债券使用情况表

表37-全市一般公共预算支出情况表（经济科目细化款级）

表38全市一般公共预算支出情况表（功能科目细化项级）

表39-市本级一般公共预算支出情况表（功能科目细化到项级）

表40-市本级一般公共预算支出情况表（经济科目细化到款级）

表41-市本级一般性转移支付情况（分项目）

表42-市本级专项转移支付情况表（分项目）

表43-市本级一般公共预算支出（明细表）

表44-全市一般公共预算支出（明细表）

第三部分 相关说明

第一部分 决算报告

关于衡阳市2021年市级决算草案和2022年

上半年预算执行情况的报告

2022年8月31日在衡阳市十六届人大常委会第五次会议上

衡阳市财政局局长雷高飞

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，报告2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2021年决算情况

在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下，全市财政部门贯彻落实中央、省、市决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力保障重点支出，深入实施财政改革，努力抓好增收节支，圆满完成了各项工作任务，全市预算执行情况总体较好。

（一）收支决算情况。

1. 一般公共预算收支决算情况。

（1）收入：全市一般公共预算收入284.54亿元，比上年（下同）增长7.2%。地方一般公共预算收入183.93亿元，增长6.03%。其中：地方税收123.41亿元，增长8.38%；非税收入60.52亿元，增长1.55%。市本级一般公共预算收入115.63亿元增长4.01%。地方一般公共预算收入70.45亿元，增长0.82%，其中：地方税收50.25亿元，增长5.2%；非税收入20.2亿元，下降8.65%。

（2）支出：全市一般公共预算支出564.63亿元，下降2.23%（按照中央要求，从2021年起，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，下同）。市本级一般公共预算支出119.37亿元，增长7.45%。与向市十六届人大一次会议报告的执行数相比，全市一般公共预算支出减少22.37亿元，市本级一般公共预算支出增加6.13亿元，原因是当时报告的是快报数，现根据决算情况进行调整。全市主要支出科目情况：社会保障和就业支出85.61亿元，下降4.73%；教育支出96亿元，下降2.58%；卫生健康支出66.85亿元，下降0.61%；农林水支出61.42亿元，下降13.32%；文化旅游体育与传媒支出11.84亿元，下降0.33%。

市本级预备费1.95亿元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中：一般公共服务支出0.54亿元，公共安全支出0.02亿元，教育支出0.09亿元，科学技术支出0.06亿元，文化旅游体育与传媒支出0.35亿元，社会保障和就业支出0.05亿元，节能环保支出0.21亿元，城乡社区支出0.26亿元，农林水支出0.07亿元，交通运输支出0.02亿元，资源勘探工业信息等支出0.06亿元，商业服务业等支出0.01亿元，金融支出0.04亿元，自然资源海洋气象等支出0.01亿元，灾害防治及应急管理支出0.16亿元。

市本级预算周转金。年末余额2321万元，没有变化，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。

（3）收支平衡情况：全市地方一般公共预算收入183.93亿元，加上上级补助收入320.43亿元、债务转贷收入74.38亿元、上年结转收入27.08亿元、调入预算稳定调节基金18.65亿元、调入政府性基金61.47亿元、调入国有资本经营预算收入0.1亿元、调入其他资金26.57亿元，收入总计712.61亿元。一般公共预算支出564.63亿元，加上上解上级支出9.93亿元、债务还本支出56.19亿元、调出资金2.09亿元，支出总计632.84亿元。收支相抵后，年终滚存结余79.77亿元，减结转下年支出58.93亿元，净结余20.84亿元，全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额21.96亿元。

市本级地方一般公共预算收入70.45亿元，加上上级补助收入27.51亿元、债务转贷收入13.57亿元、上年结转收入17.65亿元、调入预算稳定调节基金16.18亿元、调入政府性基金34.33亿元、调入其他资金11.36亿元，减对下级补助资金34.48亿元，收入总计156.57亿元。一般公共预算支出119.37亿元，加上上解上级支出2.93亿元、债务还本支出11.24亿元、调出资金0.04亿元，减下级上解资金10.04亿元，支出总计123.54亿元。收支相抵后，年终滚存结余33.03亿元，减结转下年支出19.27亿元，净结余13.76亿元，全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额13.76亿元。

2. 政府性基金预算收支决算情况。

（1）全市情况。

全市政府性基金预算收入285.29亿元，下降2.44%。其中：国土收入274.13亿元，下降2.1%。政府性基金预算支出308.1亿元，下降14.78%。

全市政府性基金预算收入285.29亿元，加上上年结余36.48亿元、上级补助收入4.91亿元、债务转贷收入174.62亿元、调入资金9.05亿元，收入总计510.35亿元。政府性基金预算支出308.1亿元，加上上解上级支出0.14亿元、调出资金61.47亿元、债务还本支出93.56亿元，支出总计463.27亿元。收支相抵后，年终滚存结余47.08亿元（含专项债券结余，下同）。

（2）市本级情况。

市本级政府性基金预算收入192.24亿元，增长2.25%。其中：国土收入185.91亿元，增长1.37%。政府性基金预算支出190.89亿元，下降12.13%。

市本级政府性基金预算收入192.24亿元，加上上年结余23.79亿元、上级补助收入1.42亿元、债务转贷收入117.44亿元、调入资金6.29亿元，减对下级补助资金10.3亿元，收入总计330.88亿元。政府性基金预算支出190.89亿元，加上上解上级支出0.1亿元、调出资金34.33亿元、债务还本支出74.2亿元，减下级上解资金1.75亿元，支出总计297.77亿元。收支相抵后，年终滚存结余33.11亿元。

3. 国有资本经营预算收支决算情况。

全市国有资本经营预算收入0.95亿元，加上上级补助收入0.17亿元、上年结余0.22亿元，收入总计1.34亿元。减去国有资本经营预算支出1.07亿元、调出资金0.1亿元，年终结余0.17亿元。

市本级国有资本经营预算收入0.1亿元，加上上年结余0.09亿元，收入总计0.19亿元。减去国有资本经营预算支出0.18亿元，年终结余0.01亿元。

4. 社会保险基金预算收支决算情况。

全市社会保险基金预算收入149.11亿元，增长15.88%。社会保险基金预算支出137.38亿元，增长3.18%。当年收支结余11.73亿元，加上上年结余68.85亿元，累计结余80.58亿元。

市本级社会保险基金预算收入111.78亿元，增长280.85%。社会保险基金预算支出98.26亿元，增长130.09%。当年收支结余13.52亿元，加上上年结余62.29亿元，累计结余75.81亿元。市本级社会保险基金预算收支增长较多，主要原因是县市区职工医疗保险上收市本级统筹。

（二）财力性转移支付资金情况。

全市争取上级财力性转移支付资金121.9亿元，同口径增长8.33%（剔除2020年省里下达一次性的特殊转移支付18.81亿元，下同）。其中：市本级9.35亿元，下降2.18%；县市区112.55亿元，增长9.3%。

1. 均衡性转移支付。全市69.78亿元，增长14.6%。其中：市本级7.38亿元，增长3.42%；县市区62.4亿元，增长16.08%。主要用于弥补财力不足。

2. 调整工资转移支付。全市11.64亿元，与上年持平。其中：市本级1.78亿元、县市区9.86亿元。为调整机关事业单位人员工资补助基数。

3. 农村税费改革转移支付。全市4.29亿元，与上年持平。主要为取消农业税和农业特产税等税费后的转移支付补助。

4. 县级基本财力保障机制奖补资金。全市22.23亿元，增长16.01%。用于保障县乡财政运转需要。

5. 资源枯竭型城市转移支付。全市3.53亿元，下降10.59%。其中：常宁市1.42亿元，耒阳市1.46亿元，其他县市区0.65亿元。

6. 其他转移支付。全市10.43亿元，下降17.19%。其中：产粮（油）大县奖励资金3.41亿元、重点生态功能区转移支付0.68亿元、革命老区和贫困地区转移支付6.34亿元。

（三）政府债务情况。

1. 政府债务规模及结构。全市地方政府债务余额1020.66亿元，其中：一般债务余额430.22亿元，专项债务余额590.44亿元。市本级地方政府债务余额554.42亿元（含2018年省级挂账的129.8亿元专项债务和2019年省级转贷高速公路收费专项债务10亿元），其中：一般债务余额161.06亿元，专项债务余额393.36亿元。

2. 政府债券举借及使用情况。省财政厅转贷我市新增政府债券100.06亿元（一般债券19亿元、专项债券81.06亿元），增长2.62%。其中：市本级46.39亿元（一般债券3.15亿元、专项债券43.24亿元），增长13.81%。市本级新增债券使用情况详见附表。

3. 政府债务偿还本息情况。市本级发行再融资债券偿还地方政府债务本金84.62亿元，其中：一般债务10.42亿元，专项债务74.2亿元。支付地方政府债务利息13.54亿元，其中：一般债务5.79亿元，专项债务7.75亿元。

4. 项目实施绩效情况。组织开展市本级2018-2020年度政府专项债券项目自评工作，选取11个项目开展现场评价，金额39.31亿元，占同期发行专项债券资金总额的42.99%。

5. 项目实施及资金管理情况。严格落实专项债券资金使用负面清单管理，要求单位对专项债券项目及资金进行“专账核算、专款专用”，定期报送资金使用情况。新增专项债券资金财政已全部拨付到项目单位。

（四）财政工作情况。

1．促发展。落实减税降费政策，新增减税降费14.07亿元，减免项目报建规费1.28亿元；支持出台企业“原地倍增”、企业上市等政策，整合优化财政奖补政策；优化政府采购营商环境，取消预算金额200万元以下项目的投标保证金，为投标供应商释放资金压力约2亿元；为小微企业提供融资担保贷款9.13亿元，减免担保费0.12亿元；出资2亿元组建衡阳彬复基金，撬动引导社会资本投向科创型企业；安排航线补贴、中欧班列等资金3.68亿元，兑现综保区项目补贴资金1.17亿元；争取新增债券资金100.06亿元，支持重点项目建设。

2. 保民生。全市民生支出413.65亿元，占一般公共预算支出比重73.26%。统筹安排就业补助资金2.58亿元，发放创业担保贷款2.25亿元；投入教育经费96亿元，改善办学条件，保障义务教育教师工资福利待遇；安排城乡低保、特困供养、临时救助和流浪乞讨等困难群体救助资金9.35亿元；投入衔接推进乡村振兴补助资金4.05亿元，发放“一卡通”惠农补贴32.54亿元；统筹资金6.54亿元，改造老旧小区343个、棚户区2924户；投入生态环境治理资金16.7亿元；统筹资金8.74亿元，支持新冠疫苗全民接种等疫情防控工作；加快推进“两中心”建设，支持举办第十一届市运会。

3．防风险。一是防范化解债务风险。筹集偿债资金，确保到期债务按时归还；加快平台公司“三资”注入，推进市场化转型。二是兜牢县级“三保”底线。压实县级保障主体责任，开展县级预算编制事前审核；市本级安排专项资金16.65亿元，支持县市区夯实“三保”基础。三是防范财政运行风险。抓实审计提出问题整改，及时向市人大报告整改情况；印发《关于增收节支保障“三保”支出防范化解财政风险的通知》，强化预算约束，严控新增支出，盘活存量资金。

4．强管理。一是推进预算管理一体化系统建设，按期上线运行系统。二是狠抓直达资金管理，推动直达资金迅速惠企利民。三是出台《预算绩效管理实施办法》，开展市本级41个项目和单位重点绩效评价，评价资金138.98亿元。四是完成财政投资评审项目6314个，审定金额232.19亿元，审减41.42亿元，审减率15.14%。五是上线部门预决算公开管理平台，统一公开模板格式，提高信息公开质量，主动接受社会监督。

二、2022年上半年全市财政预算执行情况

（一）预算执行情况。

1. 一般公共预算。全市一般公共预算收入156.2亿元，增长6.46%。地方一般公共预算收入100.06亿元，增长11.95%，其中：地方税收69.29亿元，增长12.21%；非税收入30.77亿元，增长11.35%。一般公共预算支出291.2亿元，增长23.45%。市本级一般公共预算收入58.27亿元，增长4.15%。地方一般公共预算收入32.88亿元，增长2.47%，其中：地方税收23.42亿元，下降3.11%；非税收入9.46亿元，增长19.54%。一般公共预算支出47.36亿元，下降7.92%。

2. 政府性基金预算。全市政府性基金预算收入31.15亿元，下降36.86%；政府性基金预算支出89亿元，增长46.68%。市本级政府性基金预算收入8.42亿元，增长22.5%；政府性基金预算支出42.98亿元，增长462.39%。政府性基金预算支出增长较多，主要是专项债在基金中列支。

3. 国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入1.96亿元，支出2.04亿元。

4. 社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入53.61亿元，下降10.05%；社会保险基金预算支出108.08亿元，下降14.91%。市本级社会保险基金预算收入17.47亿元，增长6.56%；社会保险基金预算支出32.18亿元，下降3.08 %。

5. 债务余额。全市政府债务978.8亿元。市本级政府债务472.14亿元。

（二）主要特点。

1. 财政收入有突破。全市地方收入完成100.06亿元，排全省第4位；增长11.95%，高出市州平均增幅6.6个百分点，排全省第4位。地方税收增长12.21%，高出市州平均增幅8.37个百分点，排全省第5位；地方税收占比69.24%，高出市州平均水平1.18个百分点，排全省第2位。

2. 服务发展有举措。全市新增退税减税降费30.24亿元；支持出台稳住经济一揽子政策；提供融资担保贷款9.26亿元，减免担保费1470万元，实施“人才创业贷款担保”，支持大学生创业；市本级发放创业担保贷款3803万元，兑付贴息资金306万元；出台《市级财政资金存放商业银行综合评分办法》，撬动银行金融机构支持经济社会发展。

3. 民生保障有力度。牢固树立真正过“紧日子”思想，严控一般性支出，全力盘活财政资金，腾出资金保障社会民生。全市民生支出210.68亿元，占一般公共预算支出比重72.35%。

（三）当前及后段形势分析。

上半年，全市财政工作实现了稳中向好发展，但收支矛盾依然突出，财政处于“紧运行”状态，面临着较多的困难和挑战。

1. 收入增长压力大。我市税收结构不优，与经济发展密切相关的增值税仅增长0.68%、企业所得税下降14.38%；土地市场持续低迷，市本级市场化出让土地收入3.37亿元，下降49.78%。

2. 支出保障困难大。县级国家标准“三保”支出需求合计261.64亿元，月均支出需求21.8亿元，加上疫情防控、经济发展等各类刚性支出，财政保障压力很大。今年以来，多个县市库款保障系数低于0.3警戒线，严重依赖上级调度资金保障重点支出。

3. 债务防控风险大。今年市本级需还本付息面临着很大的筹资压力。

（四）下阶段工作措施。

1. 坚持不懈抓收入。坚持均衡入库，提升收入质量，做到“税收、税比”两手抓、两手硬，确保完成全年目标任务；积极开展“2524”专项行动，提升征管效率；推进综合治税平台建设，堵塞漏洞；加快土地出让进度，加大欠缴土地价款清收力度。

2. 立足长远培财源。一方面，深入推进财源建设工程。支持骨干税源企业培育，完善支柱产业链配套，促进本地支柱企业发展，提高招商引资实效。另一方面，落实各项积极的财政政策。落实退税减税降费政策，降低企业生产经营成本；综合运用财政贴息、产业引导、融资担保等措施，及时兑付奖补政策，提升市场主体活力。

3. 全力以赴防风险。继续压实县市区“三保”主体责任，坚持“三保”支出优先顺序，建立县级财政运行预警机制，确保兜牢“三保”底线；严格落实化债计划，推进平台公司市场化转型，确保隐性债务不新增、到期债务不违约、风险事件不发生；管好用好专项债券资金。

4. 改革创新强管理。严格落实财政专项资金、预算追加资金管理办法，加快出台机关食堂、临聘人员管理、办公费管理等制度办法，进一步约束单位支出行为，节约财政资金；调整优化市本级预算编制，尽量减少预算偏离度；深化和完善预算管理一体化改革，确保财政资金安全高效；加强预算绩效管理，强化绩效结果运用，提高财政资金使用效益。

第二部分决算草案（见附件）

第三部分相关说明

一、税收返还和转移支付情况

（一）税收返还

税收返还70,324万元，与上年持平。其中：

增值税消费税税收返还45,886万元;

所得税基数返还6450万元;

成品油税费改革税收返还5754万元;

其他税收返还12234万元。

（二）一般性转移支付

一般性转移支付76545万元，比上年减少94827万元，降低55%，主要是交通运输共同财政事权转移支付、住房保障共同财政事权转移支付等减少。

（三）专项转移支付