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衡阳市2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告

来源:衡阳市财政局   发布时间:2022-09-06


2021衡阳市本级政府决公开

第一部分 决算报告(略)

第二部分 决算草案

1-全市一般预算收入

2-市本级一般预算收入

3-全市一般公共预算支出

4-市本级一般公共预算支出

5-全市一般公共预算(基本)支出情况表

6-市本级一般公共预算(基本)支出情况表

7-全市一般性转移支付分地区

8-全市一般性转移支付分项目

9-全市专项转移支付分地区

10-全市专项转移支付分项目

11-全市一般公共预算税收返还和转移支付表

12-市本级一般公共预算税收返还和转移支付表

13-全市地方政府一般债务限额和余额情况表

14-市本级地方政府一般债务限额和余额情况表

15-全市政府性基金收入

16-全市政府性基金支出

17-全市政府性基金收支平衡

18-市本级政府基金收入

19-市本级政府基金支出

20-市本级政府基金收支平衡

21-全市政府性基金转移支付情况(分地区)

22-全市政府性基金转移支付情况(分项目)

23-2021年全市地方政府专项债务限额和余额情况表

24-2021年市本级地方政府专项债务限额和余额情况表

25-全市国资收入

26-全市国资支出

26-全市国资支出

28-市本级国资支出

29-对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

30-全市社保基金收入

31-全市社保基金支出

32-市本级社保基金收入

33-市本级社保基金支出

34-全市政府债务发行及还本付息执行情况表

35-市本级政府债务发行及还本付息执行情况表

36-全市新增地方政府债券使用情况表

37-全市一般公共预算支出情况表(经济科目细化款级)

38全市一般公共预算支出情况表(功能科目细化项级)

39-市本级一般公共预算支出情况表(功能科目细化到项级)

40-市本级一般公共预算支出情况表(经济科目细化到款级)

41-市本级一般性转移支付情况(分项目)

42-市本级专项转移支付情况表(分项目)

表43-市本级一般公共预算支出(明细表)

表44-全市一般公共预算支出(明细表)



               



部分 相关说明

 

第一部分 决算报告

 

关于衡阳市2021年市级决算草案和2022

上半年预算执行情况的报告

 

2022831日在衡阳市十六届人大常委会第五次会议上

 

衡阳市财政局局长  雷高飞

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,报告2021年市级决算草案和2022年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2021年决算情况

在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下,全市财政部门贯彻落实中央、省、市决策部署,统筹推进疫情防控和经济社会发展,全力保障重点支出,深入实施财政改革,努力抓好增收节支,圆满完成了各项工作任务,全市预算执行情况总体较好。

(一)收支决算情况。

1. 一般公共预算收支决算情况。

1)收入:全市一般公共预算收入284.54亿元,比上年(下同)增长7.2%。地方一般公共预算收入183.93亿元,增长6.03%。其中:地方税收123.41亿元,增长8.38%;非税收入60.52亿元,增长1.55%市本级一般公共预算收入115.63亿元增长4.01%。地方一般公共预算收入70.45亿元,增长0.82%,其中:地方税收50.25亿元增长5.2%;非税收入20.2亿元,下降8.65%

2)支出:全市一般公共预算支出564.63亿元,下降2.23%(按照中央要求,从2021年起,市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支,下同)。市本级一般公共预算支出119.37亿元,增长7.45%。与向市十六届人大一次会议报告的执行数相比,全市一般公共预算支出减少22.37亿元,市本级一般公共预算支出增加6.13亿元,原因是当时报告的是快报数,现根据决算情况进行调整。全市主要支出科目情况:社会保障和就业支出85.61亿元,下降4.73%;教育支出96亿元,下降2.58%;卫生健康支出66.85亿元,下降0.61%;农林水支出61.42亿元,下降13.32%;文化旅游体育与传媒支出11.84亿元,下降0.33%

市本级预备费1.95亿元,全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。其中:一般公共服务支出0.54亿元,公共安全支出0.02亿元,教育支出0.09亿元,科学技术支出0.06亿元,文化旅游体育与传媒支出0.35亿元,社会保障和就业支出0.05亿元,节能环保支出0.21亿元,城乡社区支出0.26亿元,农林水支出0.07亿元,交通运输支出0.02亿元,资源勘探工业信息等支出0.06亿元,商业服务业等支出0.01亿元,金融支出0.04亿元,自然资源海洋气象等支出0.01亿元,灾害防治及应急管理支出0.16亿元。

市本级预算周转金。年末余额2321万元,没有变化,主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。

3)收支平衡情况:全市地方一般公共预算收入183.93亿元,加上上级补助收入320.43亿元、债务转贷收入74.38亿元、上年结转收入27.08亿元、调入预算稳定调节基金18.65亿元、调入政府性基金61.47亿元、调入国有资本经营预算收入0.1亿元、调入其他资金26.57亿元,收入总计712.61亿元。一般公共预算支出564.63亿元,加上上解上级支出9.93亿元、债务还本支出56.19亿元、调出资金2.09亿元,支出总计632.84亿元。收支相抵后,年终滚存结余79.77亿元,减结转下年支出58.93亿元,净结余20.84亿元,全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额21.96亿元。

市本级地方一般公共预算收入70.45亿元,加上上级补助收入27.51亿元、债务转贷收入13.57亿元、上年结转收入17.65亿元、调入预算稳定调节基金16.18亿元、调入政府性基金34.33亿元、调入其他资金11.36亿元,减对下级补助资金34.48亿元,收入总计156.57亿元。一般公共预算支出119.37亿元,加上上解上级支出2.93亿元、债务还本支出11.24亿元、调出资金0.04亿元,减下级上解资金10.04亿元,支出总计123.54亿元。收支相抵后,年终滚存结余33.03亿元,减结转下年支出19.27亿元,净结余13.76亿元,全部调入预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额13.76亿元。

2. 政府性基金预算收支决算情况。

1)全市情况。

全市政府性基金预算收入285.29亿元,下降2.44%。其中:国土收入274.13亿元,下降2.1%。政府性基金预算支出308.1亿元,下降14.78%

全市政府性基金预算收入285.29亿元,加上上年结余36.48亿元、上级补助收入4.91亿元、债务转贷收入174.62亿元、调入资金9.05亿元,收入总计510.35亿元。政府性基金预算支出308.1亿元,加上上解上级支出0.14亿元、调出资金61.47亿元、债务还本支出93.56亿元,支出总计463.27亿元。收支相抵后,年终滚存结余47.08亿元(含专项债券结余,下同)。

2)市本级情况。

市本级政府性基金预算收入192.24亿元增长2.25%。其中:国土收入185.91亿元,增长1.37%。政府性基金预算支出190.89亿元,下降12.13%

市本级政府性基金预算收入192.24亿元,加上上年结余23.79亿元、上级补助收入1.42亿元、债务转贷收入117.44亿元、调入资金6.29亿元,减对下级补助资金10.3亿元,收入总计330.88亿元。政府性基金预算支出190.89亿元,加上上解上级支出0.1亿元、调出资金34.33亿元、债务还本支出74.2亿元,减下级上解资金1.75亿元,支出总计297.77亿元。收支相抵后,年终滚存结余33.11亿元。

3. 国有资本经营预算收支决算情况。

全市国有资本经营预算收入0.95亿元,加上上级补助收入0.17亿元、上年结余0.22亿元,收入总计1.34亿元。减去国有资本经营预算支出1.07亿元、调出资金0.1亿元,年终结余0.17亿元。

市本级国有资本经营预算收入0.1亿元,加上上年结余0.09亿元,收入总计0.19亿元。减去国有资本经营预算支出0.18亿元,年终结余0.01亿元。

4. 社会保险基金预算收支决算情况。

全市社会保险基金预算收入149.11亿元,增长15.88%。社会保险基金预算支出137.38亿元,增长3.18%。当年收支结余11.73亿元,加上上年结余68.85亿元,累计结余80.58亿元。

市本级社会保险基金预算收入111.78亿元,增长280.85%。社会保险基金预算支出98.26亿元,增长130.09%。当年收支结余13.52亿元,加上上年结余62.29亿元,累计结余75.81亿元。市本级社会保险基金预算收支增长较多,主要原因是县市区职工医疗保险上收市本级统筹。

(二)财力性转移支付资金情况。

全市争取上级财力性转移支付资金121.9亿元,同口径增长8.33%(剔除2020年省里下达一次性的特殊转移支付18.81亿元,下同)。其中:市本级9.35亿元,下降2.18%;县市区112.55亿元,增长9.3%

1. 均衡性转移支付。全市69.78亿元,增长14.6%。其中:市本级7.38亿元,增长3.42%;县市区62.4亿元,增长16.08%。主要用于弥补财力不足。

2. 调整工资转移支付。全市11.64亿元,与上年持平。其中:市本级1.78亿元、县市区9.86亿元。为调整机关事业单位人员工资补助基数。

3. 农村税费改革转移支付。全市4.29亿元,与上年持平。主要为取消农业税和农业特产税等税费后的转移支付补助。

4. 县级基本财力保障机制奖补资金。全市22.23亿元,增长16.01%用于保障县乡财政运转需要。

5. 资源枯竭型城市转移支付。全市3.53亿元,下降10.59%。其中:常宁市1.42亿元,耒阳市1.46亿元,其他县市区0.65亿元。

6. 其他转移支付。全市10.43亿元,下降17.19%。其中:产粮(油)大县奖励资金3.41亿元、重点生态功能区转移支付0.68亿元、革命老区和贫困地区转移支付6.34亿元。

(三)政府债务情况。

1. 政府债务规模及结构。全市地方政府债务余额1020.66亿元,其中:一般债务余额430.22亿元,专项债务余额590.44亿元。市本级地方政府债务余额554.42亿元(含2018年省级挂账的129.8亿元专项债务和2019年省级转贷高速公路收费专项债10亿元),其中:一般债务余额161.06亿元,专项债务余额393.36亿元。

2. 政府债券举借及使用情况。省财政厅转贷我市新增政府债券100.06亿元(一般债券19亿元、专项债券81.06亿元),增长2.62%。其中:市本级46.39亿元(一般债券3.15亿元、专项债券43.24亿元),增长13.81%。市本级新增债券使用情况详见附表。

3. 政府债务偿还本息情况。市本级发行再融资债券偿还地方政府债务本金84.62亿元,其中:一般债务10.42亿元,专项债务74.2亿元。支付地方政府债务利息13.54亿元,其中:一般债务5.79亿元,专项债务7.75亿元。

4. 项目实施绩效情况。组织开展市本级2018-2020年度政府专项债券项目自评工作,选取11个项目开展现场评价,金额39.31亿元,占同期发行专项债券资金总额的42.99%

5. 项目实施及资金管理情况。严格落实专项债券资金使用负面清单管理,要求单位对专项债券项目及资金进行专账核算、专款专用,定期报送资金使用情况。新增专项债券资金财政已全部拨付到项目单位。

(四)财政工作情况。

1.促发展。落实减税降费政策,新增减税降费14.07亿元,减免项目报建规费1.28亿元;支持出台企业原地倍增、企业上市等政策,整合优化财政奖补政策;优化政府采购营商环境,取消预算金额200万元以下项目的投标保证金,为投标供应商释放资金压力约2亿元;为小微企业提供融资担保贷款9.13亿元,减免担保费0.12亿元;出资2亿元组建衡阳彬复基金,撬动引导社会资本投向科创型企业;安排航线补贴、中欧班列等资金3.68亿元,兑现综保区项目补贴资金1.17亿元;争取新增债券资金100.06亿元,支持重点项目建设。

2. 保民生。全市民生支出413.65亿元,占一般公共预算支出比重73.26%。统筹安排就业补助资金2.58亿元,发放创业担保贷款2.25亿元;投入教育经费96亿元,改善办学条件,保障义务教育教师工资福利待遇;安排城乡低保、特困供养、临时救助和流浪乞讨等困难群体救助资金9.35亿元;投入衔接推进乡村振兴补助资金4.05亿元,发放一卡通惠农补贴32.54亿元统筹资金6.54亿元,改造老旧小区343个、棚户区2924户;投入生态环境治理资金16.7亿元;统筹资金8.74亿元,支持新冠疫苗全民接种等疫情防控工作;加快推进两中心建设,支持举办第十一届市运会。

3.防风险。一是防范化解债务风险。筹集偿债资金确保到期债务按时归还;加快平台公司三资注入,推进市场化转型。二是兜牢县级三保底线。压实县级保障主体责任,开展县级预算编制事前审核;市本级安排专项资金16.65亿元,支持县市区夯实三保基础。三是防范财政运行风险。抓实审计提出问题整改,及时向市人大报告整改情况;印发《关于增收节支保障三保支出防范化解财政风险的通知》,强化预算约束,严控新增支出,盘活存量资金。

4.强管理。一是推进预算管理一体化系统建设,按期上线运行系统。二是狠抓直达资金管理,推动直达资金迅速惠企利民。三是出台《预算绩效管理实施办法》,开展市本级41个项目和单位重点绩效评价,评价资金138.98亿元。四是完成财政投资评审项目6314个,审定金额232.19亿元,审减41.42亿元,审减率15.14%。五是上线部门预决算公开管理平台,统一公开模板格式,提高信息公开质量,主动接受社会监督。

二、2022年上半年全市财政预算执行情况

(一)预算执行情况。

1. 一般公共预算。全市一般公共预算收入156.2亿元,增长6.46%。地方一般公共预算收入100.06亿元,增长11.95%,其中:地方税收69.29亿元,增长12.21%;非税收入30.77亿元,增长11.35%。一般公共预算支出291.2亿元,增长23.45%市本级一般公共预算收入58.27亿元,增长4.15%。地方一般公共预算收入32.88亿元,增长2.47%,其中:地方税收23.42亿元,下降3.11%;非税收入9.46亿元,增长19.54%。一般公共预算支出47.36亿元,下降7.92%

2. 政府性基金预算。全市政府性基金预算收入31.15亿元,下降36.86%;政府性基金预算支出89亿元,增长46.68%市本级政府性基金预算收入8.42亿元,增长22.5%;政府性基金预算支出42.98亿元,增长462.39%。政府性基金预算支出增长较多,主要是专项债在基金中列支。

3. 国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入1.96亿元,支出2.04亿元。

4. 社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入53.61亿元,下降10.05%;社会保险基金预算支出108.08亿元,下降14.91%市本级社会保险基金预算收入17.47亿元,增长6.56%;社会保险基金预算支出32.18亿元,下降3.08 %

5. 债务余额。全市政府债务978.8亿元。市本级政府债务472.14亿元。

(二)主要特点。

1. 财政收入有突破。全市地方收入完成100.06亿元,排全省第4位;增长11.95%,高出市州平均增幅6.6个百分点,排全省第4位。地方税收增长12.21%,高出市州平均增幅8.37个百分点,排全省第5位;地方税收占比69.24%,高出市州平均水平1.18个百分点,排全省第2位。

2. 服务发展有举措。全市新增退税减税降费30.24亿元;支持出台稳住经济一揽子政策;提供融资担保贷款9.26亿元,减免担保费1470万元,实施人才创业贷款担保,支持大学生创业;市本级发放创业担保贷款3803万元,兑付贴息资金306万元;出台《市级财政资金存放商业银行综合评分办法》,撬动银行金融机构支持经济社会发展。

3. 民生保障有力度。牢固树立真正过紧日子思想,严控一般性支出,全力盘活财政资金,腾出资金保障社会民生。全市民生支出210.68亿元,占一般公共预算支出比重72.35%

(三)当前及后段形势分析。

上半年,全市财政工作实现了稳中向好发展,但收支矛盾依然突出,财政处于紧运行状态,面临着较多的困难和挑战。

1. 收入增长压力大。我市税收结构不优,与经济发展密切相关的增值税仅增长0.68%、企业所得税下降14.38%土地市场持续低迷,市本级市场化出让土地收入3.37亿元,下降49.78%

2. 支出保障困难大。县级国家标准三保支出需求合计261.64亿元,月均支出需求21.8亿元,加上疫情防控、经济发展等各类刚性支出,财政保障压力很大。今年以来,多个县市库款保障系数低于0.3警戒线,严重依赖上级调度资金保障重点支出。

3. 债务防控风险大。今年市本级需还本付息面临着很大的筹资压力。

(四)下阶段工作措施。

1. 坚持不懈抓收入。坚持均衡入库,提升收入质量,做到税收、税比两手抓、两手硬,确保完成全年目标任务;积极开展“2524”专项行动,提升征管效率;推进综合治税平台建设,堵塞漏洞;加快土地出让进度,加大欠缴土地价款清收力度。

2. 立足长远培财源。一方面,深入推进财源建设工程。支持骨干税源企业培育,完善支柱产业链配套,促进本地支柱企业发展,提高招商引资实效。另一方面,落实各项积极的财政政策。落实退税减税降费政策,降低企业生产经营成本综合运用财政贴息、产业引导、融资担保等措施,及时兑付奖补政策,提升市场主体活力。

3. 全力以赴防风险。继续压实县市区三保主体责任,坚持三保支出优先顺序,建立县级财政运行预警机制,确保兜牢三保底线;严格落实化债计划,推进平台公司市场化转型,确保隐性债务不新增、到期债务不违约、风险事件不发生;管好用好专项债券资金。

4. 改革创新强管理。严格落实财政专项资金、预算追加资金管理办法,加快出台机关食堂、临聘人员管理、办公费管理等制度办法,进一步约束单位支出行为,节约财政资金;调整优化市本级预算编制,尽量减少预算偏离度;深化和完善预算管理一体化改革,确保财政资金安全高效;加强预算绩效管理,强化绩效结果运用,提高财政资金使用效益。

 

第二部分 决算草案见附件

 

 

第三部分 相关说明

一、税收返还和转移支付情况

(一)税收返还

税收返还70,324万元,与上年持平。其中:

增值税消费税税收返还45,886万元;

所得税基数返还6450万元;

成品油税费改革税收返还5754万元;

其他税收返还12234万元

(二)一般性转移支付

一般性转移支付76545万元,比上年减少94827万元,降低55%,主要是交通运输共同财政事权转移支付、住房保障共同财政事权转移支付等减少

(三)专项转移支付

专项转移支付-216582万元,比上年减少148826万元,增降低219.6%,主要是一方面上级专项转移支付减少,一方面市本级加大对县市区专项转移支付支持力度

二、举借政府债务情况

(一)地方政府债务限额余额情况

2021年,衡阳市政府债务总限额1029.2亿元,其中一般债务限额438.76亿元(含外贷限额9.58亿元),专项债务限额590.44亿元。截止2021年底,地方政府债务余额1020.66亿元,其中一般债务余额430.22亿元,专项债务余额590.44亿元

2021年,市本级政府债务总限额554.64亿元,其中一般债务限额161.28亿元(含外贷限额0),专项债务限额393.36亿元。截止2021年底,地方政府债务余额554.42亿元,其中一般债务余额161.06亿元,专项债务余额393.36亿元

(二)地方政府债券发行情况

2021年,省转贷衡阳市新增债务限额100.71亿元,其中一般债务限额19.65亿元(含外贷限额0亿元),专项债务限额81.06亿元,据此,发行一般债券19亿元,专项债券81.06亿元平均期限12年,平均利率3.4%

2021年,省转贷市本级新增债务限额46.39亿元,其中一般债务限额3.15亿元,专项债务限额43.24亿元,据此,发行一般债券3.15亿元,专项债券43.24亿元平均期限11年,平均利率3.5%

()地方政府债务还本付息情况

2021衡阳市偿还地方政府债务本金116.55亿元,其中一般债务32.99亿元,专项债务83.56亿元,支付地方政府债务利息27.82亿元,其中一般债务利息14.05亿元,专项债务利息13.77亿元

2021市本级偿还地方政府债务本金85.45亿元,其中一般债务11.24亿元,专项债务74.21亿元,支付地方政府债务利息13.55亿元,其中一般债务利息5.79亿元,专项债务利息7.76亿元

绩效工作开展情况见附件

 

表1-全市一般预算收入

表2-市本级一般预算收入

表3-全市一般公共预算支出

表4-市本级一般公共预算支出

表5-全市一般公共预算(基本)支出情况表

表6-市本级一般公共预算(基本)支出情况表

表7-全市一般性转移支付分地区

表8-全市一般性转移支付分项目

表9-全市专项转移支付分地区

表10-全市专项转移支付分项目

表11-全市一般公共预算税收返还和转移支付表

表12-市本级一般公共预算税收返还和转移支付表

表13-全市地方政府一般债务限额和余额情况表

表14-市本级地方政府一般债务限额和余额情况表

表15-全市政府性基金收入

表16-全市政府性基金支出

表17-全市政府性基金收支平衡

表18-市本级政府基金收入

表19-市本级政府基金支出

表20-市本级政府基金收支平衡

表21-全市政府性基金转移支付情况(分地区)

表22-全市政府性基金转移支付情况(分项目)

表23-2021年全市地方政府专项债务限额和余额情况表

表24-2021年市本级地方政府专项债务限额和余额情况表

表25-全市国资收入

表26-全市国资支出

表27-市本级国资收入

表28-市本级国资支出

表29-对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表

表30-全市社保基金收入

表31-全市社保基金支出

表32-市本级社保基金收入

表33-市本级社保支出

表34-全市政府债务发行及还本付息执行情况表

表35-市本级政府债务发行及还本付息执行情况表

表36-2021年全市新增地方政府债券使用情况表

表37-全市一般公共预算支出情况表(经济科目细化款级)

表38全市一般公共预算支出情况表(功能科目细化项级)

表39-市本级一般公共预算支出情况表(功能科目细化到项级)

表40-市本级一般公共预算支出情况表(经济科目细化到款级)

表41-市本级一般性转移支付情况(分项目)

表42-市本级专项转移支付情况表(分项目)

表43-市本级一般公共预算支出(明细表)

表44-全市一般公共预算支出(明细表)

2021年绩效管理工作开展情况

关于市级“三公”经费支出情况的说明

2021年绩效结果